Valiutų operacijų ataskaita (PR)
Valiutų operacijų ataskaita yra banko forma, naudojama JAV, siekiant padėti užkirsti kelią pinigų plovimui. Formą turi užpildyti banko atstovas, klientas prašantis įnešti ar išimti valiutos operaciją, didesnę nei 10 000 USD.
Mažiausia valiutų operacijų ataskaita (PR)
Banko paslapties įstatymas inicijavo valiutų operacijų ataskaitą 1970 m. Tačiau ne visos operacijos, didesnės nei 10 000 USD, turi būti pateikiamos naudojant CTR. Naujausiais įstatymais buvo nustatytos tam tikros grupės, vadinamos „atleidžiamais asmenimis“.
Trys „neapmokestinamų asmenų“ kategorijos yra:
1. Bet kuris JAV bankas.
2. Departamentai ar agentūros, priklausančios federalinei, valstijų ar vietos vyriausybėms, įskaitant visas organizacijas, vykdančias vyriausybės įgaliojimus.
3. Bet kuri korporacija, kurios akcijomis prekiaujama NYSE, Nasdaq ir Amerikos vertybinių popierių biržoje (išskyrus akcijas, kotiruojamas kylančios bendrovės rinkoje ir Nasdaq mažų kapitalų emisijų skiltyje).
Valiutų operacijų ataskaitų istorija
Kai CTR iš pradžių buvo įgyvendintas, banko kasatoriaus sprendimas buvo vienintelis dalykas, dėl kurio teisėsaugai buvo pranešta apie įtartiną mažesnės nei 10 000 USD operaciją. Pirmiausia tai lėmė finansų pramonės susirūpinimas teise į finansinį privatumą. 1986 m. Spalio 26 d., Priėmus Pinigų plovimo kontrolės įstatymą, teisė į finansinį privatumą nebebuvo aktuali. Kongresas, kaip akto dalį, pareiškė, kad finansų įstaiga negali būti laikoma atsakinga už teisėsaugos institucijoms pateiktą įtartiną informaciją apie sandorius. Todėl kitos CTR versijos viršuje buvo įtartinų operacijų žymimasis laukelis. Tai galiojo iki 1996 m. Balandžio mėn., Kai buvo įvesta įtartinos veiklos ataskaita (SAR). Kadaise CTR forma buvo oficialiai formuojama 104; tačiau dabar tai yra 112 forma.
Kaip šiuo metu veikia valiutų operacijų ataskaitos
Kai bankas apdoroja daugiau nei 10 000 USD operaciją, didžioji banko programinė įranga automatiškai sukurs CTR elektroniniu būdu ir automatiškai užpildys mokesčių ir kitą informaciją apie klientą. Nuo 1996 m. CTR yra neprivalomas žymimasis langelis, kuriame banko darbuotojas mano, kad operacija yra įtartina ar nesąžininga, paprastai vadinama SAR arba įtartinos veiklos nukreipimu.
Bankas neprivalo pranešti klientui apie 10 000 USD ataskaitos slenkstį, nebent klientas paprašo. Klientas gali atsisakyti tęsti operaciją, kai jam bus pranešta apie CTR, tačiau tam reikės banko darbuotojo pateikti SAR. Kai klientas pateikia arba prašo išimti daugiau nei 10 000 USD valiuta, sprendimas tęsti operaciją turi būti tęsiamas be sumažinimo, kad būtų išvengta CTR pateikimo. Pvz., Jei klientas atsisako savo pirminio prašymo ir vietoj to paties paprašo tos pačios operacijos už 9 999 USD, banko darbuotojas turėtų atmesti tokį prašymą ir tęsti operaciją, kaip iš pradžių buvo prašoma, pateikdamas CTR. Toks bandymas yra žinomas kaip struktūrizavimas ir už jį baudžiama federaliniu įstatymu tiek klientui, tiek banko darbuotojui. Įprasti sandoriai, nesiekiantys 10 000 USD ribos, taip pat gali patraukti dėmesį ir pateikti SAR.