Kvalifikuotos hipotekos draudimo įmokos (MIP)
Kvalifikuotas hipotekos draudimo įmokas (MIP) moka būsto savininkai, kurie imasi Federalinės būsto administracijos (FHA) paskolų. Iki 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymo, be leidžiamų hipotekos palūkanų, buvo leidžiama atskaityti ir kvalifikuotas hipotekos draudimo įmokas. Mokesčių įstatymai keičiasi kiekvienais metais ir šiuo metu jie gali būti neišskaitomi.
Kvalifikuotos hipotekos draudimo įmokos (MIP) ATŠAUKIMAS
Federalinės būsto administracijos skolintojai naudoja kvalifikuotas hipotekos draudimo įmokas (MIP) kaip priemonę apsisaugoti nuo didesnės rizikos skolininkų. Kadangi FHA paskolos gali būti gaunamos tik su 3, 5% įmoka, o kredito balas - net 500, šios paskolos dažnai nevykdomos.
FHA hipoteka reikalauja, kad kiekvienas skolininkas turėtų hipotekos draudimą. Atvirkščiai, įprastoms paskoloms reikalinga privataus hipotekos draudimo (PMI) politika tik tuo atveju, jei įmokos suma yra mažesnė nei 20% turto pirkimo kainos. Kiekvienai FHA paskolai reikalinga išankstinė įmoka, lygi 1, 75% paskolos sumos, ir metinė įmoka nuo 0, 45% iki 1, 05%. Išankstinės įmokos mokamos išduodant paskolą. Tikslios metinės išlaidos nustatomos atsižvelgiant į paskolos terminą, pasiskolintą sumą ir paskolos bei vertės santykį.
Kiekvieną mėnesį paskolos įmokos suma atspindės metinę įmoką, padalytą iš 12 mėnesių, kartu su pagrindine įmoka. Kiti mokesčiai, paprastai pridedami prie mėnesio mokesčio, apima sąlyginio užstato sumas už turto mokesčius ir namų savininko draudimą.
Kvalifikuoto hipotekos draudimo panaikinimas
Naudodamasis įprasta paskola, pirkėjas gali atšaukti PMI sumokėjęs 20% paskolos vertės arba paskola pasibaigus 11 metų. Tačiau FHA gali neleisti jums imtis šio sumažinimo. Viskas priklausys nuo datos, kurią paėmėte paskolą.
- Nuo 2000 m. Gruodžio 31 d. Iki 2013 m. Liepos 3 d., Jei sumokėjote bent 78% paskolos vertės (LTV) sumos, galite paprašyti skolintojo panaikinti MIP.
- Po 2013 m. Liepos 3 d., Jei sumokėjote mažiau nei 10% būsto vertės paskolos pradžioje, turite sumokėti MIP už paskolos galiojimo laiką. Vienintelis būdas pašalinti kvalifikuotą hipotekos draudimą (MIP) iš FHA paskolos yra refinansuoti jį į produktą, kuris nėra FHA.
Skolininkams, galintiems gauti įprastinę paskolą, net jei jie mokės privataus hipotekos draudimą, taip pat turėtų pasidomėti FHA paskolomis, kad sužinotų, kuris iš jų bus geresnis. Tie, kurių kredito balai yra žemesni, gali geriau atlikti FHA hipoteką, ypač jei jie gali sumokėti 10% įmoką. Be to, kai kurie skolintojai gali suteikti atskirą paskolą įmokos sumai padengti. Pasitarkite su mokesčių apskaitininku, finansų patarėju ir banku, kad sužinotumėte, kuri paskola geriausiai atspindi jūsų situaciją.
(Skaitykite daugiau apie hipotekos draudimą 6 skyriuje, kodėl reikia vengti privataus hipotekos draudimo ir kaip prižiūrėti privataus hipotekos draudimą )
Kvalifikuoto hipotekos draudimo įmokų mokestiniai padariniai
Kiekvienais metais jūsų skolintojas privalo atsiųsti 1098 formos hipotekos palūkanų deklaraciją tiek jums, tiek IRS. Šioje formoje pateikiami jūsų hipotekos mokėjimai per praėjusius metus ir tai gali turėti įtakos jūsų pajamų mokesčiams. Visa MIP arba PMI įmokų suma bus formos 5 laukelyje. Norėdami atskaityti bet kurios rūšies hipotekos draudimą, turite atskaitymus išskaičiuoti naudodami A lentelę, skirtą sumokėtoms palūkanoms.
Dėl šių įmokų išskaitymo galiojimas pasibaigė 2017 m. Gruodžio 31 d., Nes buvo priimtas 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų kūrimo įstatymas. Tačiau po viešo pasipiktinimo prezidentas Trumpas pasirašė 2018 m. Bipartisano biudžeto įstatymą, į kurį įtraukta 30 mokesčių pratęsimų, t. atgaline data į 2017 mokestinius metus. Hipotekos draudimo įmokos buvo viena iš pratęstų dalykų.
Ar bus galima atskaityti mokesčius už 2018 metų mokesčių deklaravimo sezoną, dar reikia išsiaiškinti. HR 109, kad išskaita būtų nuolatinė, šiuo metu sėdi „Namų būdų ir priemonių“ komitete. Kongresas turėtų imtis veiksmų, kad jį patvirtintų dar kartą.
Kol kas hipotekos draudimo įmokos nėra išskaičiuojamos. Bet net tada, kai jie buvo išskaičiuojami, ne visi galėjo jų pasiimti. Išskaitymas už kvalifikuotas hipotekos draudimo įmokas (MIP) priklausė tiek nuo paraiškos padavimo būklės, tiek nuo pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Jis sumažinamas 10% už kiekvieną žingsnį, viršijant leistiną skolininko AGI ribą. Tai visiškai išnyksta tiems, kurie uždirba daugiau nei 54 500 USD arba 109 000 USD bendriems failų kaupėjams.
(Sužinokite daugiau apie hipotekos draudimą „Investopedia“ skyriuje Kas yra hipotekos draudimas? )