Ar naudos gavėjai moka gyvybės draudimo mokesčius?

Paprastai tariant, kai gyvybės draudimo poliso gavėjas gauna mirties pašalpą, šie pinigai nėra skaičiuojami kaip apmokestinamosios pajamos ir naudos gavėjas neprivalo mokėti mokesčių už juos.

Tačiau yra keletas situacijų, kai naudos gavėjui yra apmokestinamos visos ar visos poliso pajamos. Jei draudėjas nusprendžia, kad pašalpa nebus išmokama iškart po jo mirties, o tam tikrą laikotarpį bus laikoma draudimo įmonėje, naudos gavėjui gali tekti mokėti mokesčius už per tą laikotarpį sukauptas palūkanas. Kai palikimui mokama mirties pašalpa, palikimą paveldinčiam asmeniui ar asmenims gali tekti mokėti už jį turto mokesčius.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Paprastai gyvybės draudimo poliso gavėjas, gavęs mirties pašalpą, nėra mokėtinas; tačiau yra keletas išimčių.
• Jei draudėjas pasirūpino, kad draudimo įmonė keletą mėnesių išlaikytų polisą prieš perduodama jį naudos gavėjui, tokiu laikotarpiu uždirbtos palūkanos paprastai būtų apmokestinamos.
• Jei draudėjas turtą padarė turto gavėju, o ne asmeniu, turto paveldėtojui ar žmonėms gali tekti mokėti turto mokesčius.

Palūkanų pajamos

Palūkanos uždirbtos pajamos tam tikru momentu beveik visada yra apmokestinamos. Gyvybės draudimas nėra išimtis. Tai reiškia, kad tada, kai naudos gavėjas gauna gyvybės draudimo įplaukas po palūkanų sukaupimo, o ne iškart po draudėjo mirties, jis turi sumokėti mokesčius ne už visą išmoką, bet už palūkanas. Pvz., Jei mirties išmoka yra 500 000 USD, tačiau ji prieš metus išmokėjo 10% palūkanų, prieš gaudama išmoką, gavėjas turi mokėti mokesčius už 50 000 USD augimą.

Remiantis IRS, jei gyvybės draudimo polisas buvo perduotas jums už grynuosius pinigus ar kitą turtą, suma, kurią jūs įtraukiate į bendrąsias pajamas pateikdami mokesčius, yra ne didesnė už sumokėtą atlygį, bet kokias papildomas įmokas, kurias sumokėjote, ir tam tikros kitos sumos - kitaip tariant, jūs negalite permokėti už politiką, kaip būdą sumažinti savo apmokestinamas pajamas.

Turto ir paveldimo turto mokesčiai

Kai kuriais atvejais gyvybės draudimo įplaukos mokamos mirusiojo turtui. Tai dažnai nutinka, kai draudėjo gavėjas miršta prieš draudėją, o nenurodomas joks galimas naudos gavėjas. Mirties išmoka prideda turto vertę, kuriai gali būti taikomi turto mokesčiai arba paveldimo turto mokesčiai. Paprasčiausias būdas išvengti šios situacijos yra nurodyti pagrindinį ir neapibrėžtą gyvybės draudimo polisą.

Patarėjo įžvalga

Robertas E. Maloney, AEP
„Squam Lakes“ finansų konsultantai, LLC, Holderness, NH

Į testamentą gali būti įtraukta „paskirstymo sąlyga“, dėl kurios naudos gavėjui atsiranda mokesčių įsipareigojimų. Pavyzdžiui, išlygoje gali būti teigiama, kad jei yra mokėtini kokie nors nekilnojamojo turto mokesčiai, juos proporcingai sumokės naudos gavėjai, gaunantys turtą iš geradario. Esant tokioms aplinkybėms, būtų mokėtinas nekilnojamojo turto mokestis, bet ne pajamų mokestis. Gali būti, kad kai kuris pajamų mokestis gali būti mokamas, kai gyvybės draudimo įmonė per ilgą laikotarpį išmokės naudos gavėjui poliso pajamas. Tačiau už bendrąją draudimo liudijimo sumą neapmokestinamos pajamos. Įstatymas taip pat reikalauja, kad draudimo įmonė išmokėtų palūkanas naudos gavėjui nuo mirties dienos iki tol, kol jie išmokės įplaukas.