Darbuotojų įmokų planas
Darbuotojų įmokų planas yra darbdavio remiamas taupymo planas, kuriame darbuotojai nusprendžia išsaugoti kiekvieno atlyginimo dalį investicinėje sąskaitoje. Darbuotojų įmokų planams taikomi metiniai įmokų apribojimai, kuriuos nustato federalinė vyriausybė, tačiau jie dažnai turi mokestinių lengvatų, pavyzdžiui, atidėtus mokesčius už investicijų prieaugį ir galimybę įnešti ikimokestines pajamas. Darbuotojams visada priklauso 100% jų įmokų. Kai kurios įmonės suderina darbuotojo įmokas iki nurodytos ribos, tačiau darbuotojui gali priklausyti ne visa įmoka, kol ji visiškai sumokės po kelerių metų tęstinio darbo.
Šalinamas darbuotojų įmokų planas
Darbuotojų įmokų planai JAV apima nustatyto dydžio įmokų planus, tokius kaip 401 (k), 403 (b), darbuotojų akcijų nuosavybės planus (ESOP) ir pelno pasidalijimo planus. 401 (k) planų tipai: tradicinis 401 (k) (populiariausias); saugus uostas 401 (k); SIMPLE 401 (k) ir automatinis 401 (k) įtraukimas.
Skirtingai nuo nustatytų išmokų plano, kai darbdavys išmoka darbuotojui iš anksto nustatytą išmokų dydį išėjimo į pensiją metu, nustatytų įmokų plano išmokėjimas yra pagrįstas tuo, kiek pinigų įmoka darbuotojas, ar darbdavys atitinka tų įmokų procentą, kaip darbuotojas pasirenka investuokite pinigus į tą planą ir kaip laikui bėgant šios investicijos bus veiksmingos. Darbuotojų įmokų planai perkelia investavimo riziką iš darbdavio į darbuotoją. Iš esmės darbuotojų įmokų plano vertė gali padidėti arba sumažėti atsižvelgiant į investicijų į jį rezultatus.
Darbuotojų įmokų planus sudaro darbdaviai (plano rėmėjai), padedami trečiųjų šalių plano administratorių, kurie tvarko įrašų tvarkymą, teikia platformą su investavimo galimybėmis, padeda mokyti plano dalyvius, prižiūri informacijos atskleidimą ir tvarko balsavimą pagal įgaliojimus, įstatymų laikymąsi, be kita ko paslaugos.
Darbuotojų įmokų plano investavimas
Darbuotojai yra visiškai atsakingi už pasirinkimą, ką investuoti į savo darbuotojų įmokų planą. Daugumoje planų yra daugybė įvairių skolų ir akcijų investicinių fondų investavimo galimybių, apimančių visą diversifikavimo spektrą, kainą, stilių, geografinį orientavimą ir kapitalizavimą. Daugumoje planų bus siūlomas visas vidaus ir tarptautinis investicinių fondų, tikslinės dienos, fiksuotų pajamų fondų ir grynųjų pinigų investavimas. Daugelis pasirinkimų paprastai būna gana konservatyvūs, nors kai kuriuose planuose gali būti numatyta savarankiška tarpininkavimo galimybė arba bendrovės akcijų pasirinkimo sandoriai, kurie paprastai būna rizikingesni.
Maždaug du trečdaliai Amerikos darbuotojų, kurie turi prieigą prie darbuotojų įmokų plano, prie to neprisideda. O tie, kurie tai daro, nepakankamai prisideda, kad gautų visas kompanijos rungtynes. Tyrimai taip pat rodo, kad automatinis registravimasis - strategija, kurią kai kurie plano administratoriai naudoja, kad padėtų darbuotojams pradėti taupyti - tik nedaug pavyko paskatinti naudoti planą ir įsitraukti. Paprastai darbuotojai įdarbinami mažesne nei optimali norma ir daugelis nepakeičia savo numatytų investicijų pasirinkimo, kuris dažniausiai yra pats saugiausias plano pasiūlytas pasirinkimas.
JAV darbuotojų įmokų planams taikomos Darbo departamento ir 1974 m. Darbuotojų pensijų pajamų saugumo įstatymo (ERISA) taisyklės ir priežiūra.