1099-B forma
1099-B forma: Pajamos iš brokerio ir mainų biržos yra federalinė mokesčių forma, nurodanti mokesčių mokėtojo pelną ar nuostolius kiekviename sandoryje, sudarytame per mokestinius metus. Tarpininkas ar mainų birža formos kopiją visiems klientams turi išsiųsti iki kitų metų, einančių po mokestinių metų, sausio 31 d.
Norėdami apskaičiuoti preliminarų pelną ir nuostolius, mokesčių mokėtojai perduoda informaciją iš formos 1099-B į 8949 formą. Rezultatas įrašomas mokesčių deklaracijos D priede.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 1099-B formą brokeriai siunčia savo klientams. Čia išvardijamos visos per mokestinius metus sudarytos operacijos.
- Asmenys naudoja informaciją užpildydami D lentelę, kurioje išvardijami mokestinių metų pelnas ir nuostoliai.
- Visa suma yra asmens apmokestinamasis pelnas (arba nuostolis) per metus.
Kas gali užpildyti 1099-B formą?
Brokeriai turi pateikti šią formą IRS, taip pat tiesiogiai nusiųsti kopiją kiekvienam klientui, kuris per mokestinius metus pardavė akcijas, pasirinkimo sandorius, biržos prekes ar kitus vertybinius popierius. IRS reikalaujama pateikti formą, kuri būtų mokesčių mokėtojo pelno ar nuostolių įrašas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad praėjusiais metais pardavėte kelias akcijas. Pardavimo pajamos buvo 10 000 USD. Šis skaičius bus praneštas IRS iš dviejų šaltinių: vienas iš 1099-B formos tarpininkavimo, o antrasis - kaip apmokestinamojo kapitalo prieaugio ataskaita.
Informacija apie 1099-B formą apima kiekvienos investicijos aprašymą, pirkimo datą ir kainą, pardavimo datą ir kainą bei su tuo susijusį pelną ar nuostolį. Komisiniai už šiuos sandorius neįtraukiami.
Kaip mokesčių mokėtojas, jūsų kapitalo nuostoliai atimami iš bet kokio kapitalo prieaugio ir gali būti naudojami jūsų apmokestinamoms pajamoms sumažinti. Kapitalo nuostolių suma, kurią galima atskaityti kiekvienais mokestiniais metais, yra ribojama. Tačiau jei kapitalo nuostolis viršija ribą, skirtumas gali būti perkeltas į kitus mokestinius metus ar metus.
8949 forma naudojama preliminariam investicijų pelno ar nuostolių apskaičiavimui.
Kaip užpildyti 1099-B formą
Brokeris ar mainų birža turėtų pranešti apie kiekvieną sandorį (išskyrus reguliuojamus ateities, užsienio valiutos ar 1256 skirsnio pasirinkimo sandorius) atskiroje 1099-B formoje.
Turi būti paduodama atskira 1099-B forma tam, kas pardavė (įskaitant trumpalaikius pardavimus) akcijas, biržos prekes, reguliuojamas ateities sutartis, užsienio valiutos sutartis (pagal išankstinius ar reguliuojamus ateities sandorius), išankstinius sandorius, skolos priemones, pasirinkimo sandorius ar vertybinių popierių ateities sandoriai.
Papildomi 1099-B formos naudojimo būdai
Bendrovei, dalyvaujančiai tam tikroje mainų veikloje su kita įmone, gali tekti pateikti 1099-B formą. Jis naudojamas pranešti apie kapitalo struktūros pokyčius ar korporacijos, kurioje turite atsargas, kontrolę.
Formoje nurodomi gauti pinigai ir gautų prekių ar paslaugų tikroji rinkos vertė arba visi gauti prekybos kreditai.
Gali būti reikalaujama, kad mokesčių mokėtojai praneštų apie mainų metu gautą pelną. Ataskaitinį pelną gali pateikti pinigai, turtas ar atsargos.
Atsisiųskite 1099-B formą
Čia yra nuoroda į atsisiunčiamą 1099-B formą, kurią naudoja makleriai ir mainų biržos, norėdami registruoti klientų pelną ir nuostolius per apmokestinamuosius metus. Atskiri mokesčių mokėtojai gaus formą, kurią jau užpildė iš savo tarpininkų.
Kitos susijusios formos
Jei gausite 1099-B, turėsite pateikti D tvarkaraštį. Čia įrašysite savo metų pelną ir nuostolius. 8949 forma naudojama įrašyti sandorių duomenis.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.