Laikymo laikotarpis
Laikymo laikotarpis yra laikas, kurį investuotojas laiko investiciją, arba laikotarpis tarp vertybinio popieriaus pirkimo ir pardavimo. Ilgoje pozicijoje laikymo laikotarpis reiškia laiką nuo turto pirkimo iki pardavimo. Trumpojo pasirinkimo sandorių pozicijoje laikymo laikotarpis yra laikas nuo tada, kai trumpasis pardavėjas perka vertybinius popierius, iki tada, kai skolininkas pateikia skolos užstatą trumpajai pozicijai uždaryti.
Laikymo laikotarpio pagrindai
Investicijų laikymo laikotarpis naudojamas kapitalo prieaugio ar nuostolių apmokestinimui nustatyti. Ilgalaikis laikymo laikotarpis yra vieneri metai ar daugiau ir nepasibaigia. Investicijos, kurių akcijų paketas mažesnis nei vieneri metai, bus trumpalaikės. Dividendų mokėjimas į sąskaitą taip pat turės laikymo laikotarpį.
Taigi laikymo laikotarpio grąža yra visa grąža, gauta iš turto ar turto portfelio per nurodytą laikotarpį, paprastai išreiškiama procentais. Laikymo laikotarpio grąža apskaičiuojama remiantis visa turto ar portfelio grąža (pajamos ir vertės pokyčiai). Tai ypač naudinga lyginant skirtingų laikotarpių investicijų grąžą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Laikymo laikotarpis yra laikas, kurį investuotojas laiko investiciją, arba laikotarpis tarp vertybinio popieriaus pirkimo ir pardavimo.
- Laikymo laikotarpis skaičiuojamas nuo vertybinių popierių įsigijimo dienos ir tęsiasi iki jo perleidimo ar pardavimo dienos. Laikymo laikotarpis nustato mokestinį poveikį.
- Laikymo laikotarpio grąža yra visa grąža, gauta iš turto ar turto portfelio per nurodytą laikotarpį, paprastai išreiškiama procentais.
- Laikymo laikotarpio skirtumai gali lemti skirtingą investicijų apmokestinimą.
Laikymo laikotarpio apskaičiavimas
Laikymo laikotarpis, kuris pradedamas skaičiuoti nuo vertybinių popierių įsigijimo dienos iki jo perleidimo ar pardavimo dienos, lemia mokestinius padarinius. Pavyzdžiui, Sarah nusipirko 100 akcijų akcijų 2016 m. Sausio 2 d. Nustatydama savo laikymo laikotarpį, ji pradeda skaičiuoti 2016 m. Sausio 3 d. Trečioji kiekvieno mėnesio diena po to laikoma naujo mėnesio pradžia, neatsižvelgiant į tai. kiek dienų kiekvieną mėnesį būna.
Jei Sarah parduotų savo akcijas 2016 m. Gruodžio 23 d., Ji realizuotų trumpalaikį kapitalo prieaugį arba kapitalo nuostolį, nes jos laikymo laikotarpis yra trumpesnis nei vieneri metai. Jei ji parduotų savo akcijas 2017 m. Sausio 3 d., Ji patirtų ilgalaikį kapitalo prieaugį ar nuostolį, nes jos laikymo laikotarpis yra daugiau nei vieneri metai.
Todėl laikymo laikotarpio grąžą galima apibūdinti pagal šią formulę:
Skirtingos laikymo laikotarpius apibrėžiančios taisyklės
Gavęs dovaną už vertinamas atsargas ar kitą vertybinį popierių, gavėjo išlaidų pagrindas nustatomas naudojant rėmėjo pagrindą. Į gavėjo laikymo laikotarpį taip pat įeina donoro laikymo laikotarpis. Šis laikymo tęsimas vadinamas „pririšimu“, nes gavėjo laikymo laikotarpis suteikia pridėtinę vertę donoro laikymo laikotarpiui. Tais atvejais, kai gavėjo pagrindą nustato tikroji vertybinio popieriaus rinkos vertė, pavyzdžiui, vertės sumažėjusios akcijų dovanos, gavėjo laikymo laikotarpis prasideda kitą dieną po dovanos gavimo.
1 metai
Laikymo laikotarpis, kuriam pasibaigus IRS apmokestinimo tikslais laiko investiciją ilgalaikiu pelnu (arba nuostoliu). Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas palankesnėmis normomis nei trumpalaikis.
Kai investuotojas gauna akcijų dividendus, naujų akcijų arba naujų akcijų dalių laikymo laikotarpis yra toks pat kaip ir senų akcijų. Minimalus laikymo laikotarpio laikymasis yra pagrindinis reikalavimas, kad dividendai būtų pripažinti kvalifikuotais. Paprastųjų akcijų laikymas turi viršyti 60 dienų per visą 120 dienų laikotarpį, kuris prasideda 60 dienų iki ex-dividendų datos. Pageidaujamų akcijų laikymo laikotarpis turi būti ne mažesnis kaip 90 dienų per 180 dienų laikotarpį, kuris prasideda 90 dienų prieš akcijų galiojimo dieną.
Holdingas taip pat taikomas gaunant naujas akcijas bendrovėje, išsiskyrusioje iš pirminės bendrovės, kurioje investuotojas įsigijo akcijų. Pavyzdžiui, 2015 m. Balandžio mėn. Paulius įsigijo 100 akcijų akcijų. 2016 m. Birželio mėn. Bendrovė paskelbė akcijų pasidalijimą „du už vieną“. Tuomet Paulius turėjo 200 bendrovės akcijų su tuo pačiu laikymo laikotarpiu, pradedant nuo pirkimo datos 2015 m. Balandžio mėn.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.