Numatykite savo pensiją savarankiškai vadovaujančiais nekilnojamojo turto IRA

Asmenų investicijos į nekilnojamąjį turtą didėja, tačiau didžiąja dalimi jos apsiribojo tikėjimo fondais (REIT) ir investiciniais fondais. Ir nors daugelis mažmeninių investuotojų perka, valdo ir nuomoja apmokestinamąjį turtą, mažiau nei 2% senatvės sąskaitų yra bet kokio pobūdžio nekilnojamasis turtas. Tačiau situaciją pradeda keisti savarankiškai nukreiptos IRA, ne tik leidžiančios, bet skatinančios nekilnojamojo turto produktus. Tiesioginės investicijos į nekilnojamąjį turtą tampa vis populiaresne investuotojams į pensiją, norintiems pasinaudoti nekilnojamojo turto grąžos galimybėmis. potencialą ir jo, kaip portfelio diversifikatoriaus, galimybes ir infliacijos apsidraudimą.

Savarankiškos IRA investuotojams suteikia tą pačią diskreciją, kokią paprastai turi apmokestinamoms investicijoms, tačiau leidžia atidėti pajamų augimą nuo mokesčių. Savarankiškai nukreiptos IRA forma investuotojai gali tiesiogiai investuoti į nekilnojamąjį turtą, hipotekas, privačius įkeitimus ir kitą netradicinį turtą: Vidaus pajamų kodekso 408 skirsnyje leidžiama įsigyti turtą fondais, kurie yra daugelio įprastų lėšų. IRA formos, įskaitant tradicinę IRA, Roth IRA ir supaprastintą darbuotojų pensiją (SEP) IRA. Naudodamiesi tokiomis struktūromis, investuotojai gali pasiekti nemažą lankstumą investuodami į galimybes, didesnę savo pensinio turto kontrolę ir tiesioginių investicijų į nekilnojamąjį turtą teikiamą investavimo potencialą. (Tiems, kurie nori įsigyti nekilnojamojo turto tiesiogiai, „ Investavimas į nekilnojamąjį turtą“ yra naudingų patarimų.)

Savarankiškos IRA

Savarankiškas IRA yra tas, kuris leidžia sąskaitos savininkui aktyviai valdyti portfelį, priimant investicinius sprendimus ir pasirenkant produktus - nuo akcijų ir obligacijų iki alternatyvių investicijų - užuot turėjus finansų įstaigą.

Norint investuoti naudojant savarankišką IRA, IRA turi būti laikoma pas kvalifikuotą patikėtinį ar globėją. Paprastai šie patikėtiniai teikia administracines paslaugas, pavyzdžiui, tvarko įmokų ir kitos veiklos įrašus, teikia reikalingas IRS ataskaitas, išduoda kliento ataskaitas ir teikia informaciją, susijusią su taisyklėmis ir nuostatomis, reglamentuojančiomis IRA (pavyzdžiui, įmokų apribojimais ir atskaitomybės taisyklėmis, taisyklėmis). už paskirstymą ir baudas už ankstyvą pasitraukimą).

Investavimo galimybės savarankiškai dirbančioms IRA

Investicijos į savarankiškai nukreiptas IRA paprastai neapsiriboja tradiciniu turtu, bet apima viską, ką leidžia IRS. Tai sukuria didesnį diversifikavimo potencialą nei įprastos IRA, kai investicijos dažnai apsiriboja investiciniais fondais ar indėlių sertifikatais (CD) - išsamiau skaitykite skyrelyje „ Kuo skiriasi savarankiškai nukreipta IRA ir tradicinė IRA? Nepaisant to, kad pagal federalinius įstatymus yra leidžiamos visos investavimo rūšys, ne visi saugotojai teikia visas turto klases, įskaitant nekilnojamąjį turtą ar hipoteką. Todėl būsimi sąskaitos turėtojai prieš nustatydami IRA turėtų pasitarti su saugotoju.

Neleistinos investicijos

Šios IRA negali investuoti į IRS draudžiamą turtą, pavyzdžiui, gyvybės draudimą ir kolekcionuojamus daiktus, ir privalo laikytis tų pačių IRS taisyklių ir reglamentų, reglamentuojančių įprastas IRA. (Skaitykite daugiau apie kolekcionuojamus daiktus skiltyje „ Kolektyvių investicijų svarstymas“ .)

Nors IRA yra neprivaloma paskyra, pagal taisykles IRA savininkas yra atsakingas už visų norminių reikalavimų laikymąsi. Kadangi saugotojas paprastai nenustato, ar investicija atitinka norminius reikalavimus, ar teikia teisines (mokesčių) konsultacijas, investuotojai, besidomintys savarankiškai nukreiptomis IRA, turėtų kreiptis į nepriklausomą mokesčių ar teisinį patarėją.

Investavimo galimybės

Investicijos, kurias gali pasiūlyti savarankiškos IRA, neapsiribodamos vien akcijomis ir obligacijomis, gali apimti šias nekilnojamojo turto transporto rūšis:

• Ribotos atsakomybės įmonės (LLC)
• Uždarosios bendrijos
• Užtikrinti ir neužtikrinti vekseliai (hipotekos ir patikėjimo dokumentai)
• Partnerystės ir bendros įmonės
• Privačios atsargos
• Viešai parduodamos akcijos, obligacijos ir investiciniai fondai
• Kitos investicijos
  • Teismo sprendimai / struktūriniai susitarimai
  • Mokesčių pardavimo pažymėjimai
  • Faktoringas
  • Gautinos sumos
• Vienos šeimos ir daugiabučiai namai
• Daugiabučiai namai
• Kooperatyvai
• Kondominiumai
• Komercinis turtas
• Patobulinta arba nepatobulinta žemė (su svertu ar be sverto)

Svarbu rasti saugotoją, turintį patirties tvarkant šias investicijas, nes galioja specialios mokesčių ataskaitų teikimo taisyklės ir veiklos procedūros.

Savarankiškas darbas draudžiamas

Galite pirkti žemę ar nekilnojamąjį turtą (gyvenamąjį ir komercinį) savo IRA, jei tai nereikalauja savarankiško darbo. Tai reiškia, kad negalite įsigyti namo ar pastato, kuriame gyvensite ar užsiimsite verslu. Jūsų IRA taip pat negali nusipirkti jokio jums nuosavybės teise priklausančio turto ar verslo, kuriame jūs ar kai kurie jūsų šeimos nariai turite nurodytą nuosavybės procentą. IRA taip pat draudžiama parduoti bet kokį turtą jums ar bet kuriai iš aukščiau paminėtų šalių.

Veiklos procedūros ir mokesčiai

Pateikę dokumentus ir tinkamas turto pirkimo instrukcijas, jūsų IRA saugotojas inicijuos jūsų IRA pirkimą. Turto pavadinimas atspindi jūsų IRA saugotojo vardą. Visos turto valdymo ir su turtu susijusios išlaidos turi būti apmokamos per IRA, todėl IRA privalo turėti pakankamai grynųjų pinigų šioms sumoms sumokėti. Jei turėsite pasikliauti išorės kapitalu, kad galėtų valdyti lėšas, galite prarasti mokestinę naudą arba mokėti baudas.

Jei turtas finansuojamas skolomis, jis gali sukurti vadinamąsias nesusijusias verslo apmokestinamąsias pajamas (UBTI), kurios yra apmokestinamos pagal IRS kodą. Tai nepanaši į kitas pajamas, kurių mokėjimas atidedamas, kol bus pašalintos iš IRA. Investuotojai, norintys investuoti į iš skolų finansuojamą turtą, turėtų susisiekti su savo mokesčių konsultantu, kad ištirtų mokesčių pasekmes.

Čekių valdymas

Investuotojams, norintiems didesnės įtakos jų investicijoms, čekių knygos kontrolė yra dar viena galimybė. Tai leidžia IRA savininkui pirkti, surašant čekius IRA vardu. Sandoriai sudaromi per IRA priklausančią LLC. Kitos teisinės struktūros, tokios kaip S korporacijos, paprastai nėra, nes jos neleidžia IRA būti investuotojais. Sukūrus LLC atlikti savo IRA investavimą, investuotojas gali dar labiau kontroliuoti savo turtą ir sumažinti tam tikrus priežiūros mokesčius. (Sužinokite daugiau apie LLC ir S korporacijų pranašumus, jei turėtumėte įtraukti savo verslą? )

Paprastai IRA savininkas turi galimybę atlikti tam tikras valdymo funkcijas, tokias kaip reklama, rinkti ir deponuoti nuomos čekius bei mokėti susijusias sąskaitas. Dėl to investuotojui suteikiamas didelis pranašumas, ypač perkant nekilnojamojo turto ribojimą, kuris paprastai yra laikas, atsižvelgiant į laiką, reikalaujantis galimybės rašyti čekius teismo rūmų laipteliais. (Skaitykite daugiau apie rinkos uždarymą, investuojant į rinkos ribojimą, atidaroma „Windows“ sistema investuotojams, o rinkos ribojimas - „ Investuok, kad netapčiau greitu praturtėjimu“ .)

Išėjimo į pensiją pasekmės

Tiesioginis investavimas į nekilnojamąjį turtą istoriškai suteikė nemažą turtą investuotojams, suprantantiems šios turto klasės rizikos ir grąžos santykį. Nors daugelis mažmeninių investuotojų perka, valdo ir nuomoja apmokestinamąjį turtą, mažiau nei 2% pensijų sąskaitų yra bet kokio pobūdžio nekilnojamasis turtas. Savarankiškų IRA naudojimas suteikia investuotojams galimybę tiesiogiai investuoti į turtą ir kitą su nekilnojamuoju turtu susijusį turtą, tuo pačiu užtikrinant tradicinių IRA galimybių atidėti mokesčius.

Esmė

Savarankiškai nukreiptos IRA forma investuotojai gali tiesiogiai investuoti į nekilnojamąjį turtą, hipotekas, privačias investicijas ir kitą netradicinį turtą. Kai kuriais atvejais IRA savininkams suteikiama prieiga prie IRA likučių čekių knygelėse. Naudodamiesi tokiomis struktūromis, investuotojai gali pasiekti nemažą lankstumą investuodami į galimybes, didesnę savo pensinio turto kontrolę ir tiesioginių investicijų į nekilnojamąjį turtą teikiamą investavimo potencialą. (Tiems, kurie nori įsigyti nekilnojamojo turto tiesiogiai, „ Investavimas į nekilnojamąjį turtą“ yra naudingų patarimų.)