Kaip atskaityti akcijų nuostolius iš mokesčių sąskaitos
Tobulame pasaulyje niekada neturėtumėte jokių nuostolių akcijų rinkoje. Visos jūsų investicijos būtų labai pelningos, ir jūs niekada nesumenktumėte net 1 USD. Deja, paprastai tai neveikia niekam, net ne Warrenui Buffettui. Tačiau viena paguoda, kurią reikia atsiminti, kai patiriate nuostolių, yra tai, kad nuostoliai gali būti pritaikyti siekiant sumažinti bendrą pajamų mokesčio sąskaitą. Norėdami gauti maksimalią mokesčių lengvatą, turite jas strategiškai atskaityti efektyviausiu mokesčių požiūriu.
Akcijų rinkos nuostoliai yra kapitalo nuostoliai; jas taip pat galima šiek tiek supainioti kaip kapitalo prieaugio nuostolius. Akcijų rinkos pelnas, atvirkščiai, yra kapitalo prieaugis. Remiantis JAV mokesčių įstatymais, vienintelis kapitalo prieaugis ar nuostolis, kuris gali paveikti jūsų pajamų mokesčio sąskaitą, yra „realizuotas“ kapitalo prieaugis ar nuostoliai. Parduodant kažkas tampa „realizuotas“. Taigi akcijų nuostolis tampa realiu kapitalo nuostoliu tik pardavus akcijas. Jei ir toliau laikysitės prarastų atsargų naujaisiais mokestiniais metais, tai yra po gruodžio 31 d., Tada jie negali būti naudojami kuriant mokesčių atskaitymą už senus metus.
Nors bet kokio jums priklausančio turto pardavimas gali sukelti kapitalo prieaugį ar nuostolį, mokesčių tikslais realizuoti kapitalo nuostoliai yra naudojami siekiant sumažinti jūsų mokesčių sąskaitą tik tuo atveju, jei parduotas turtas priklausė investavimo tikslams. Atsargos patenka į šį apibrėžimą, tačiau ne visas turtas tai daro. Pvz., Jei jūs parduodate monetų kolekciją už mažiau nei sumokėjote už ją, tai nesukuria atskaitomo kapitalo nuostolio (erzina, nes jei kolekciją parduodate siekdami pelno, pelnas yra apmokestinamasis pajamų dydis).
Kapitalo nuostolių nustatymas
Kapitalo nuostoliai skirstomi į dvi kategorijas, kaip ir kapitalo prieaugis: trumpalaikius ir ilgalaikius. Trumpalaikiai nuostoliai patiriami, kai parduotos akcijos buvo laikomos mažiau nei metus. Ilgalaikiai nuostoliai įvyksta, kai atsargos buvo laikomos metus ar daugiau. Tai yra svarbus skirtumas, nes nuostoliai ir pelnas vertinami skirtingai, atsižvelgiant į tai, ar jie trumpalaikiai, ar ilgalaikiai.
Norint apskaičiuoti pajamų mokestį, jūsų bet kokio akcijų investavimo kapitalo nuostolio suma yra lygi parduotų akcijų skaičiui, padaugintam iš akcijų pakoreguotos savikainos, atėmus bendrą pardavimo kainą. Išlaidų bazinė kaina, vadinama tuo, kad pagal ją apskaičiuojamas bet koks vėlesnis pelnas ar nuostoliai, jūsų akcijų akcijas sudaro visa pirkimo kaina, pridėjus visus mokesčius, pavyzdžiui, tarpininkavimo mokesčius ar komisinius.
Išlaidų bazinė kaina turi būti pakoreguota, jei tuo metu, kai jums nuosavybės teise priklausė atsargos, jos buvo padalytos. Tokiu atveju turite pakoreguoti išlaidų pagrindą pagal padalijimo dydį. Pavyzdžiui, dalijant akcijas 2: 1, kiekvienos akcijos savikainą reikia sumažinti 50%.
Kapitalo nuostolių atskaitymas
„Kapitalo nuostolius (atsargų nuostolius) galite naudoti norėdami kompensuoti kapitalo prieaugį per apmokestinamus metus“, - sako CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac iš Simone Zajac Wealth Management Group. „Tai padarę, jūs galite pašalinti kai kurias pajamas iš savo mokesčių deklaracijos. Jei neturite kapitalo prieaugio, kad kompensuotumėte kapitalo nuostolį, galite jį panaudoti kaip įprastų pajamų kompensaciją - iki 3000 USD per metus. (Jei turite daugiau nei 3000 USD, jis bus perkeltas į ateinančius mokestinius metus.) “(Norėdami daugiau sužinoti:„ Metinių mokesčių nuostolių surinkimo privalumai ir trūkumai “).
Norėdami išskaičiuoti nuostolius vertybinių popierių rinkoje, turite užpildyti 8949 formą ir mokesčių deklaracijos D lentelę. (D grafikas yra gana paprasta forma ir leis jums pamatyti, kiek sutaupysite. Jei norite daugiau informacijos iš IRS, skaitykite 544 leidinį). Trumpalaikiai kapitalo nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į trumpalaikį kapitalo prieaugį, jei toks yra, iš 8949 formos I dalies, kad būtų gautas grynasis trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis. Jei per metus neturėjote jokio trumpalaikio kapitalo prieaugio, tada grynasis yra neigiamas skaičius, lygus jūsų trumpalaikio kapitalo nuostolių sumai.
8949 formos II dalyje grynasis ilgalaikis kapitalo prieaugis arba nuostolis apskaičiuojamas atimant iš ilgalaikio kapitalo prieaugio visus ilgalaikius kapitalo nuostolius. Kitas žingsnis - apskaičiuoti bendrą grynąjį kapitalo prieaugį ar nuostolį iš sujungus trumpalaikį kapitalo prieaugį ar nuostolį ir ilgalaikį kapitalo prieaugį ar nuostolį. Šis skaičius įrašytas į D lentelės formą. Pvz., Jei grynasis trumpalaikis kapitalo nuostolis yra 2 000 USD, o grynasis ilgalaikis kapitalo prieaugis - 3 000 USD, jūs turite mokėti tik mokesčius už bendrą grynąjį 1 000 USD padidėjimą.
Jei bendras grynasis skirtumas tarp trumpalaikio ir ilgalaikio kapitalo prieaugio ir nuostolio yra neigiamas skaičius, parodantis bendrą bendrą kapitalo nuostolį, tada tą nuostolį galima išskaičiuoti iš kitų deklaruojamų apmokestinamųjų pajamų, neviršijant maksimalios vidinių pajamų leistinos sumos. Aptarnavimas (IRS). Nuo 2019 m., Kaip minėta pirmiau, maksimali suma, kurią galima išskaičiuoti iš jūsų bendrų pajamų, yra 3000 USD, jei asmuo, kurio mokesčių deklaravimo padėtis yra vedęs, padaro kartu.
Asmeniui, kuris yra vienišas ar vedęs, bet padaro bylą atskirai, didžiausia išskaita yra 1500 USD. Jei jūsų grynasis kapitalo prieaugio nuostolis yra didesnis nei maksimalus dydis, galite jį perkelti į kitus mokestinius metus. Nuostolių suma, kuri nebuvo atskaityta praėjusiais metais, peržengus ribą, gali būti taikoma kitų metų kapitalo prieaugiui ir apmokestinamosioms pajamoms padengti. Likusi labai didelių nuostolių dalis, pavyzdžiui, 20 000 USD, gali būti perkelta į kitus mokestinius metus ir taikoma kiekvienais metais neviršijant didžiausios išskaitytinos sumos, kol bus padarytas visas nuostolis.
Būtina vesti visų jūsų pardavimų apskaitą. Tokiu būdu, jei daugelį metų ir toliau išskaitysite savo nuostolius, galite įrodyti IRS, kad iš tikrųjų jūs patyrėte nuostolį, viršijantį 3000 USD ribą.
Ypatingas atvejis: bankrutuojančios įmonės
Jei turite akcijų, kurios tapo bevertės dėl to, kad įmonė bankrutavo ir buvo likviduota, tuomet jūs galite prisiimti visą akcijų nuostolį. Tačiau IRS nori žinoti, kokiu pagrindu akcijų vertė buvo nustatyta kaip lygi nuliui ar nieko verta. Todėl turėtumėte saugoti tam tikrus dokumentus apie nulinę atsargų vertę, taip pat dokumentus, kada jie tapo beverčiai.
Iš esmės pakanka visų dokumentų, kurie parodo, kad akcijos negali pateikti jokios teigiamos grąžos. Priimtini dokumentai rodo, kad bendrovės nėra, nėra panaikintų akcijų sertifikatų ar įrodymų, kad akcijomis niekur neprekiaujama. Kai kurios įmonės, bankrutavusios, leidžia jums parduoti joms atsargas už centą. Tai įrodo, kad nebeturite daugiau nuosavybės teisių į bendrovę, ir dokumentuojama, kas iš esmės yra visi nuostoliai.
Apsvarstymai, kaip išskaityti atsargų nuostolius
Kad gautumėte maksimalią mokesčių lengvatą, visada stenkitės kiek įmanoma efektyviau išnaudoti mokesčius atskaitytus akcijų nuostolius. Norėdami tai padaryti, pagalvokite apie įvairių nuostolių, kuriuos galbūt galėtumėte atskaityti, mokestinį poveikį. Kaip ir visi atskaitymai, svarbu būti susipažinusiems su įstatymais ar kitais teisės aktais, kurie gali atleisti jus nuo teisės naudoti tą atskaitymą, taip pat su visomis spragomis, kurios gali būti jums naudingos.
Kadangi ilgalaikiai kapitalo nuostoliai apskaičiuojami pagal tą patį mažesnį mokesčio tarifą, kaip ir ilgalaikis kapitalo prieaugis, gausite didesnę grynąją išskaitymą už trumpalaikio kapitalo nuostolių priskyrimą. Todėl, jei turite dvi akcijų investicijas, kurių nuostoliai yra maždaug vienodi: viena, kuri jums priklausė kelerius metus, o kita, kuri jums priklausė mažiau nei metus, galite pasirinkti prisiimti abu nuostolius. Tačiau jei norite realizuoti tik vieną iš nuostolių, parduoti akcijas, kurių turėjote mažiau nei metus, yra naudingiau, nes kapitalo nuostoliai skaičiuojami pagal didesnį trumpalaikį kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.
Paprastai yra geriau prisiimti bet kokius kapitalo nuostolius tais metais, kuriais esate apmokestinamas už trumpalaikį pelną, arba tais metais, kai jūs neturite nulinio kapitalo prieaugio, nes dėl to galite sutaupyti bendrą įprastą pajamų mokesčio tarifą. Nebandykite metų pabaigoje parduoti akcijų, kad gautumėte išskaitymą iš mokesčių, ir tada nusipirkite jas iš karto naujais metais. Jei parduodate akcijas ir jas perkate per 30 dienų, IRS tai laiko „skalbimo išpardavimu“, o išpardavimas nepripažįstamas mokesčių tikslais.
Negalite atskaityti kapitalo nuostolių, jei akcijas pardavėte giminaičiui. Tai atgraso šeimas nuo kapitalo nuostolių atskaitymo. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: „Ką reikia žinoti apie kapitalo prieaugį ir mokesčius“)
Jūsų pajamų mokesčio kategorija yra svarbi. 2018 mokestiniais metais, jei esate 10 arba 12% mokesčių grupėje, jūs neprivalote mokėti jokių mokesčių už kapitalo prieaugį. Todėl jums nereikia jaudintis, kad kompensuotumėte tokį pelną prisiimdami kapitalo nuostolius. Jei pateksite į tą mokesčių grupę ir turėsite atskaityti akcijų nuostolius, jie bus mažesni už įprastas pajamas.
Esmė
Kol jūs turite mokėti mokesčius už savo akcijų rinkos pelną, svarbu žinoti, kaip pasinaudoti ir akcijų investavimo nuostoliais. Nuostoliai gali būti naudingi, jei skolingi bet kokio kapitalo prieaugio mokesčiai. Be to, galite perkelti nuostolius, kad galėtumėte panaudoti ateinančiais metais.
Veiksmingiausias būdas panaudoti kapitalo nuostolius yra juos išskaičiuoti iš įprastų pajamų. Jūs mokate didesnį mokesčio tarifą už įprastas pajamas nei už kapitalo prieaugį, todėl prasmingiau išskaityti tuos nuostolius. Taip pat naudinga juos išskaičiuoti iš trumpalaikio pelno, kurio mokesčio tarifas yra daug didesnis nei ilgalaikio kapitalo prieaugio. Be to, jūsų trumpalaikis kapitalo nuostolis pirmiausia turi kompensuoti trumpalaikį kapitalo prieaugį, kad jį būtų galima panaudoti ilgalaikiam kapitalo prieaugiui kompensuoti.
Nepriklausomai nuo mokesčių įtakos, esmė, ar turėtumėte parduoti prarandančią akcijų investiciją ir tokiu būdu realizuoti nuostolius, turėtų būti nustatoma pagal tai, ar atlikę kruopščią analizę tikitės, kad akcijos vėl taps pelningos. Jei vis tiek manote, kad atsargos pagaliau pasieks jus, tada tikriausiai neprotinga jas parduoti vien tam, kad būtų galima atskaityti mokestį. Tačiau jei nuspręsite, kad jūsų pirminis vertinimas apie akcijas buvo tiesiog klaidingas ir nesitikite, kad jis kada nors taps pelninga investicija, nėra jokios priežasties toliau laikyti, kada galėtumėte panaudoti nuostolius, kad gautumėte mokesčių lengvatą.
1:30