Kaip paruošti savo Bitcoin mokesčių deklaraciją

Artėjant pajamų mokesčio sezonui, amerikiečiai imasi mokesčių mokėjimo ir grąžina dokumentus. Taip pat laikas pradėti tvarkyti naujus kitų finansinių metų įrašus. Be visų įvykių, nerimą kelia dalyviai, kurie prekiauja kriptovaliutomis, pavyzdžiui, bitkoinais.

2017 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) įsakė kriptovaliutų keityklai „Coinbase“ perduoti visus reikiamus duomenis, susijusius su daugiau nei 14 000 jos klientų, įsigijusių, parodžiusių, gavusių ar išsiųstų daugiau nei 20 000 USD vertės bitkoinų, sandoriais ( BTC) nuo 2013 iki 2015 m. Tie, kurie tada įtarė, kad dėdė Samas buvo pasirengęs tikrinti ir rinkti reikiamus mokesčius bei baudas už bitkoinų sandorius, buvo teisingi. 2019 m. Liepos 26 d. Federalinė įstaiga pranešė, kad ji išsiųs mokomuosius laiškus 10 000 mokesčių mokėtojų, kurie, jos manymu, „potencialiai nepranešė pajamų ir nesumokėjo gauto mokesčio iš virtualios valiutos operacijų arba tinkamai nepranešė apie savo operacijas“.

„Mokesčių mokėtojai turėtų labai rimtai žiūrėti į šiuos laiškus, peržiūrėdami savo mokesčių deklaracijas ir prireikus iš dalies pakeisdami ankstesnes deklaracijas bei grąžindami mokesčius, palūkanas ir baudas“, - pranešime spaudai teigė IRS komisijos narys Chuckas Rettigas. "IRS plečia savo pastangas, įskaitant virtualią valiutą, įskaitant aktyvesnį duomenų analizės naudojimą. Mes orientuojamės į įstatymų vykdymą ir padėti mokesčių mokėtojams visiškai suprasti ir įvykdyti savo įsipareigojimus."

Nors šie pokyčiai kai kuriems kriptovaliutos šalininkams galėjo būti staigmena, svarbu suvokti, kad neišvengiami mokesčiai, neatsižvelgiant į sandorių pobūdį ir turto klases.

Pažvelkime į keletą svarbių patarimų, kurie padės parengti mokesčių deklaracijas rašytojams, kurie pirko ar pardavė kriptovaliutas.

„Bitcoin“ apskaitos tvarkymas yra jūsų atsakomybė

Yra šimtai tarpininkų, tarpininkų ir biržų, siūlančių prekybą kriptovaliutomis. Tačiau nė vienas iš jų neprivalo pateikti mokesčių ataskaitų rinkos dalyviams, nors keli gali tai padaryti savo nuožiūra. Pavyzdžiui, „Coinbase“ pateikia ataskaitą „Mokesčių sąnaudų bazė“.

Galų gale asmuo yra atsakingas už būtinų įrašų, susijusių su jų kriptovaliutų sandoriais, tvarkymą.

Tarkime, po šešių mėnesių nusipirkote 10 bitkoinų, kurių kiekviena kainuoja po 3000 USD, arba galbūt gavote juos kaip užmokestį už darbą, kurį atlikote klientui. Šiandien tų bitkoinų vertė gali būti 9000 USD, o jūsų galimas pelnas yra 6000 USD už monetą.

Jūs esate atsakingi už tai, kad turėtumėte reikiamus įrašus, rodančius, kad juos gavote tuo metu, kai jų vertė buvo 3000 USD, taigi grynosios pajamos yra 6 000 USD už monetą. Jei neišsaugosite tokių operacijų duomenų ir dokumentų, jūsų turimos atsargos gali būti įvertintos dabartine 9000 USD verte, o tai žymiai padidins jūsų mokesčių naštą.

Bet kuri prekyba bitkoinais gali būti apmokestinama. Tarkime, prieš penkerius metus gavote penkis bitkoinus, o prieš ketverius metus vieną praleidote kavinėje, dar trejus metus išleidote pirkdami prekes internetiniame portale, o likusius du pardavėte ir prieš mėnesį gavote lygiavertę dolerio sumą. Tikimasi, kad už kiekvieną tokią operaciją skirtingomis dienomis išlaikysite kiekvieno dolerio ekvivalento vertę ir apskaičiuosite grynąsias dolerio pajamas iš bitkoinų. Jūsų mokestinė prievolė bus atitinkamai apskaičiuota.

Bitcoin apmokestinimo supratimas

Norėdami teisingai tvarkyti įrašus, svarbu suprasti, kaip apmokestinami įvairūs kriptokoinų sandoriai. Priklausomai nuo prekybos bitkoinais pobūdžio, čia pateikiami įvairūs scenarijai, kuriuos reikėtų atsiminti rengiant mokesčius:

Jei bitkoinai gaunami kaip užmokestis už bet kokių prekių ar paslaugų teikimą, laikymo laikotarpis neturi reikšmės. Jos yra apmokestinamos ir turėtų būti nurodomos kaip paprastosios pajamos. Federalinis tokių pajamų mokestis gali svyruoti nuo 10 iki 39, 6 procentų. Be to, gali būti mokami valstybės pajamų mokesčiai.

Jei bitkoinai gaunami iš kalnakasybos veiklos, tai traktuojama kaip paprastosios pajamos. Be to, už šias įplaukas gali būti mokamas savarankiško darbo mokestis.

Jei kriptokoinai gaunami atliekant sunkių šakių pratimus ar atliekant kitas veiklas, tokias kaip oro cirkuliacija, tai traktuojama kaip įprastos pajamos.

Jei bitkoinai perkami kaip investicija ir parduodami pelningai, tokių pajamų traktavimas priklauso nuo laikymo laikotarpio. Jei grynosios pajamos laikomos mažiau nei metus, jos laikomos paprastosiomis pajamomis, kurioms gali būti taikomas papildomas valstybės pajamų mokestis. Jei laikymo laikotarpis yra ilgesnis nei metai, jis laikomas kapitalo prieaugiu ir gali apmokestinti papildomą 3, 8 proc. Mokestį nuo grynųjų investicijų pajamų.

„Bitcoin“ mokesčių mažinimo sąskaita

Jei paaukojote savo kriptokoinus, pavyzdžiui, „bitcoin“ ar „ethereum“, labdaros organizacijoms, tuomet jums gali būti taikoma mažesnė mokesčių prievolė.

Pavyzdžiui, 2017 m. „Fidelity Charitable“ fondas gavo apie 22 milijonų dolerių vertės „bitcoin“ aukas. Labdaros fondo darbo mechanizmas užtikrina, kad gauti bitkoinai būtų nedelsiant parduodami „Coinbase“ biržoje. Dolerio suma, gauta iš tokio pardavimo, investuojama pagal aukotojo pasirinkimą, kuriam bus naudinga gavus mokesčių atskaitymą dovanojimo metais.

Vis dėlto reikėtų pasirūpinti, kad tokias išskaitymus būtų galima atlikti tik už šifruojamų labdaros fondų aukas. Pardavę žetonus ir tada paaukodami dolerio sumą, jūsų bitcoin mokesčių našta nesumažės. Be to, atskaitymai galimi asmenims, kurie detalizuoja savo mokesčių deklaracijas.

Atidėjimai kriptovaliutos nuostoliams

„The New York Times“ praneša, kad panašūs į akcijų rinkos mokesčių taisykles kriptovaliutos nuostoliai gali būti naudojami siekiant kompensuoti kapitalo prieaugį, laikantis tam tikrų taisyklių, o nuostoliai, kurie nenaudojami pelnui kompensuoti, gali būti išskaičiuojami iš iki 3000 USD. kitos rūšies pajamos. “

Taisyklėse taip pat numatyta nuostolių, susijusių su perkėlimu, sumažinimas.

Ataskaitų apie „Bitcoin“ pajamas pateikimas

Pajamos iš bitkoino sandorių turėtų būti nurodytos D priede, kuris yra 1040 formos priedas. Priklausomai nuo sandorio rūšies, kuris nustato pajamų iš kriptovaliutų rūšį - įprastas pajamas ar kapitalo prieaugį - pajamos turėtų būti nurodomos teisingoje skiltyje. atitinkamuose formos stulpeliuose.

Esmė

Nors 2014 m. IRS išleido pirmąjį gairių ir taisyklių rinkinį, tik nedaugelis asmenų pranešė apie pajamas iš kriptovaliutų. Kadangi IRS pradeda mažinti krištolinės valiutos apmokestinimą, asmenims svarbu tvarkyti savo sandorių apskaitą ir būti pasirengusiems atlikti bet kokį patikrinimą, mokesčių mokėjimą ir visas galimas baudas.

Investuoti į kriptovaliutas ir kitus pirminius monetų siūlymus (toliau - ICO) yra labai rizikinga ir spekuliatyvi, todėl šis straipsnis nėra „Investopedia“ ar rašytojo rekomendacija investuoti į kriptovaliutas ar kitas ICO. Kadangi kiekvieno žmogaus padėtis yra unikali, prieš priimant bet kokius finansinius sprendimus, visada reikia pasitarti su kvalifikuotu specialistu. „Investopedia“ nepateikia jokių garantijų dėl čia pateiktos informacijos tikslumo ar savalaikiškumo. Nuo šio straipsnio parašymo datos autorius neturi jokių kriptovaliutų.