Individualus 401 straipsnio k punktas: aukščiausia senatvės pensijos priemonė individualiems savininkams

Planuojant išėjimą į pensiją, yra labai nedaug, tačiau pasirenkamas individualus 401 (k) - taip pat žinomas kaip vieno dalyvio 401 (k) arba solo 401 (k) dalyvis - SEP IRA gali būti vienas iš jų. Jei esate individualus savininkas ir norite maksimaliai padidinti savo pensijų įmokas mažiausiomis sąnaudomis ir kuo lanksčiau, patikrinkite šias penkias priežastis, kodėl individualus 401 k punktas gali būti jums tinkamas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jūs galite daug daugiau prisidėti prie asmens 401 (k) nei prie SEP IRA.
• Individualūs 401 (k) kreditai leidžiami, o SEP IRA - ne.
• Turėdami individualų 401 (k), vietoj SEP IRA, Roth IRA konversijos taip pat gali būti pigesnės.

Privalumas Nr. 1: maksimalios įmokos prieš mokesčius

Pagrindinis asmens 401 (k) pranašumas yra tas, kad maksimali suma, kurią galite įnešti, yra didesnė kiekviename grynųjų pajamų lygyje, nei ji yra SEP IRA. Žemiau pateiktoje diagramoje parodyta maksimali įmoka, kurią galėtumėte atlikti įvairiais pajamų lygiais, ir parodyta, kad skirtumas tarp šių dviejų bendrovių gali būti didelis.

Pvz., Gaudami 50 000 USD grynųjų pajamų, galite prisidėti net 34 294 USD prie asmens 401 (k), o SEP IRA - tik 9 294 USD (nuo 2019 m.). Tai yra 25 000 USD skirtumas asmens 401 (k) naudai.

Iš kitos diagramos matyti, kad individualios maksimalios 401 (k) įmokos ir toliau viršija SEP IRA įmokas 25 000 USD, kol grynasis uždarbis pasieks 200 000 USD. Tuo metu skirtumas mažėja, tačiau jis vis tiek yra palankus asmeniui 401 (k). Šios maksimalios sumos daro prielaidą, kad jūs galite gauti „50%“ ir vyresnių asmenų sugavimo nuostatą, kuri leidžia jums papildomai sumokėti 6000 USD į 401 (k); SEP IRA neturi jokios pasivijimo nuostatos.

Asmuo 401 (k) įveikia SEP IRA už maksimalų plano įnašą, nesvarbu, koks yra jūsų grynasis uždarbis. Individualiems savininkams, gyvenantiems valstybėse, kuriose yra dideli pajamų mokesčiai, ir tiems, kurie turi papildomų išorinių pajamų šaltinių, šis skirtumas gali būti skirtumas tarp grąžinimo ir sąskaitos mokesčių metu. Taip pat verta atsiminti, kad šis skirtumas įvyks kiekvienais metais, todėl per savo karjerą jis gali įdėti šimtus tūkstančių papildomų dolerių į jūsų pensijų planą.

Privalumas Nr. 2: įmokos yra pasirenkamos ir paskolos leidžiamos

Individualios 401 (k) įmokos nėra privalomos kiekvienais metais. Tai leidžia individualiems savininkams valdyti savo pinigų srautus ir įnešti maksimalią sumą per gerus metus, tuo pačiu įnešant mažiau arba visai nieko, jei verslas turėtų pasukti blogiau. Be to, savininkai gali imti paskolas iki 50 000 USD arba 50% plano naudos vertės, atsižvelgiant į tai, kuri yra mažesnė.

Nors SEP IRA nereikalauja privalomų įmokų, ji neturi tokių paskolų atidėjimų. Galimybė paimti neapmokestinamą paskolą iš savo 401 (k) kritinių situacijų neturėtų būti atmesta kaip nereikšminga, nes individualių savininkų pajamos kiekvienais metais labai skiriasi.

Privalumas Nr. 3: Lengva, maža kaina ir lankstumas

Tiek atskirą 401 (k), tiek „SEP IRA“ yra lengva atidaryti ir valdyti. Jei atidarote brokerį su nuolaida, praktiškai neturite jokių išlaidų, išskyrus prekybą. Abi yra ypač lanksčios, kai reikia investuoti. Be to, nei atskiras 401 straipsnio k punktas, nei SEP IRA nereikalauja, kad pateiktumėte 5500 formą Vidaus pajamų tarnybai, jei jūsų plane yra mažiau nei 250 000 USD vertės turto.

Privalumas Nr. 4: Pigiau kainuojančios Roth konversijos

Kitas pastebimas asmens 401 (k) pranašumas yra tas, kad skirtingai nuo SEP IRA, į jį neatsižvelgiama nustatant proporcingą Roth konversijos kainą. Pažvelkime į pavyzdį.

Tarkime, kad jūs turite SEP IRA su 100 000 USD ir tradicinę IRA su 75 000 USD, iš kurių 30 000 USD yra neišskaitomi įnašai. Jei konvertuotumėte visą tradicinį IRA, kurio vertė 75 000 USD, jūs galėtumėte išskirti tik iš maždaug 17% (30 000 USD / 175 000 USD) konversijos iš savo įprastų pajamų. Kodėl? Kadangi IRS reikalauja, kad jūs apskaičiuotumėte neišskaitomus įnašus per visus IRA likučius, įskaitant SEP IRA.

Sakykime, kad užuot turėję SEP IRA, jūs turite asmenį 401 (k) su 100 000 USD, plius tradicinį IRA su 75 000 USD, iš kurių 30 000 USD sudaro neišskaitomi įnašai. Jei konvertuotumėte savo bendrą tradicinį IRA, kurio vertė 75 000 USD, galėtumėte atskirti 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konvertavimo iš įprastų pajamų, nes individualus 401 (k) į proporcingą skaičiavimą neįtrauktas. Abiejose situacijose jūs konvertuojate 75 000 USD į Roth IRA, tačiau su asmeniu 401 (k) jūs šiandien mokate mažiau mokesčių, nes jūs pripažįstate tik 45 000 USD (75 000 USD x (1–0, 40)), palyginti su pavyzdžiu su SEP IRA. kurioje būtumėte pripažinę 62 250 USD (75 000 USD x (1–0, 17)) apmokestinamosiomis pajamomis.

Jūs netgi galėtumėte žengti tai žingsnį toliau ir perkelti visus išankstinius mokesčius iš tradicinės IRA į individualų 401 (k). Tada jūs turėtumėte 145 000 USD asmeniniame 401 (k) ir 30 000 USD savo tradicinėje IRA, iš kurių 100% sudarytų neatskaitomos įmokos. Tokiu atveju galima tada konvertuoti 30 000 USD tradicinę IRA ir 100% konversijos neįtraukti į įprastas pajamas, tai iš esmės neapmokestina Rotho konvertavimo.

Tikitės, kad išeidami į pensiją atsidursite didesnėje mokesčių grupėje? Apsvarstykite galimybę finansuoti individualų Roth 401 (k).

Privalumas Nr. 5: galimybė pasirinkti Rotho įnašus

Jei šiandien esate mažai apmokestinamas ir norėtumėte sumokėti mokesčius dabar, galite pasirinkti, kad darbuotojo atlyginimo atidėjimo dalis jūsų 401 (k) įmokos po mokesčių sumokėjimo į Roth individualųjį 401 (k). Darbdavio įmoka vis tiek turi būti sumokėta neatskaičius mokesčių kaip tradicinis asmuo 401 (k). SEP IRA tokios galimybės neturi.

Esmė

Daugeliu atvejų individualus savininkas 401 (k) yra geresnė SEP IRA alternatyva. Jei esate įpratę mokėti metinius įnašus į SEP IRA, atminkite, kad asmens 401 (k) pradžios laikas yra gruodžio 31 d., Priešingai nei SEP IRA, kurį turite finansuoti iki kitų metų balandžio 15 dienos.