Paveldimi IRA platinimai ir mokesčiai: Kaip tai padaryti teisingai

Jei IRA sąskaitą paveldėjote iš tėvų ar bet kurio kito giminaičio, kuris jus pavadino sąskaitos gavėju, jums nereikia paversti savo IRA sąskaitos turto, neatsižvelgiant į tai, ką sako testamentas ar kaip testamento vykdytojas aiškina testamentą.

Jei testamentas prašo paskirstyti „grynuosius pinigus“ šeimos nariams, tai neįtraukia IRA sąskaitos. Jokiomis aplinkybėmis neprivalote pateikti vykdytojui IRA įplaukų.

Gavėjo paskyrimas, darant prielaidą, kad jis jus tiesiogiai įvardija, pakeičia visas testamento nuostatas. Net jei testamente nurodoma, kad IRA atnaujinimas arba IRA turėtų būti paliktas palikimui, pirmenybė teikiama naudos gavėjo paskyrimui.

Gavėjai

Tai yra geras patarimas, kurio reikėtų atsiminti svarstant jūsų IRA ar 401 (k) paskyros gavėjus. Pirminio naudos gavėjo paskyrimas yra nepaprastai svarbus. Nesvarbu, ar norite palikti savo IRA sąskaitą sutuoktiniui, ar savo vaikams, turite juos paskirti naudos gavėjais. Taip pat turėtumėte nuolat atnaujinti savo IRA ir 401 (k) naudos gavėjų sąrašą, nes pasikeičia šeimos aplinkybės.

Testamentas, kuriame reikalaujama paskirstyti „grynuosius pinigus“ šeimos nariams, reiškia palikuonių testamentą. „Turtas, kuris praeina nurodydamas naudos gavėją, nėra testamentinis turtas, todėl jam netaikomos testamento sąlygos“, - teigė Michaelas Delgassas, „Sontag Advisory“ vadovas Niujorke. IRA sąskaita yra labiausiai paplitęs tokio tipo turto pavyzdys. Šis turtas yra sudarytas sutartimi su jį valdančiu subjektu (čia - IRA saugotoju), kuriame reikalaujama, kad tas subjektas išmokėtų juos naudos gavėjui. “

Grynieji pinigai

IRA ir paveldėtos IRA yra atidėtos nuo mokesčių sąskaitos. Tai reiškia, kad mokestis sumokamas, kai IRA sąskaitos turėtojas arba paveldėtos IRA sąskaitos gavėjas imasi paskirstymų. IRA paskirstymai yra laikomi pajamomis ir yra apmokestinami taikomais mokesčiais. Jei testamentas susijęs su „grynaisiais pinigais“, kuriuos reikia paskirstyti šeimos nariams, IRA paskirstymai nebus laikomi grynaisiais kasoje.

„Grynieji pinigai reiškia lengvai prieinamus grynuosius pinigus, o kadangi IRA paskirstymai yra apmokestinami, aš asmeniškai jų neįtraukčiau į grynuosius pinigus“, - sakė Adamas Hardingas, Scottsdale, Arizonos finansinis patarėjas.

Paveldėtų IRA atveju pagrindinis gavėjo paskyrimas turi viršenybę prieš bet kurias testamento nurodymus. Jei palikimo vykdytojas paprašo pagrindinio IRA naudos gavėjo grąžinti IRA turtą, tai nėra tinkamas veiksmas. Jūs, kaip pagrindinis naudos gavėjas, turite visas teises paveldėti savo protėvio IRA.

Jei iš tikrųjų turėtumėte išgryninti paveldėtą IRA ir atiduoti ją turtui, mokėtumėte mokesčius. „Jei turėtumėte grynuosius [IRA] ir perduosite jos turtui, būsite priversti mokėti mokesčius už tai, kad prarasite palikimą“, - sakė Arie Korving, finansų konsultantės, dirbančios „Korving & Company“ Suffolke, Virdžinijoje, dalis. .

Esmė

Laikykite paveldėtą IRA ir žinokite apie paskirstymo politiką bei mokesčius. Paveldėtas IRA arba turi būti paskirstytos per penkerius metus nuo jų gavimo, arba tą laikotarpį galima pratęsti, kad paveldėtas turtas galėtų būti paskirstytas gavėjo gyvenimo trukmei. Bet kuriuo atveju paskirstymas iš paveldimos IRA yra laikomas pajamomis ir atitinkamai apmokestinamas.