„Inter Vivos“ pasitikėjimas ir testamentinis pasitikėjimas: koks skirtumas?

Turto planavimas siūlo priemones, skirtas sukurti ir palaikyti efektyvią grynųjų pinigų, investicijų ir nekilnojamojo turto kontrolę žmogaus gyvenimo metu ir mirus. Nors testamentai ir naudos gavėjų paskyrimai gerai veikia užtikrinant, kad turto planas atitiktų individualius planą sudarančio asmens poreikius, kiekvienas turi savo ribas. Patikėjimo dokumentai pagerina turto planavimą ir efektyvų turto perdavimą paveldėtojams. Pasitikėjimas, sukurtas dar gyvam esant, yra inter vivos pasitikėjimas, o pasitikėjimas, užmegztas mirus individui, yra testamentinis pasitikėjimas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Trestai yra svarbus turto planavimo elementas ir ypač aktualūs tiems, kurie turi turtą apsaugoti ar palikti palikimui.
• Inter vivos (gyvieji) patikos fondai kuriami dar gyvam esant, kad būtų galima nurodyti turto ir turto gavėjus mirus, vengiant testamento. Šie patikos fondai gali būti atšaukiami arba neatšaukiami.
• Testamentiniai (valios) pasitikėjimai yra nustatomi mirus asmeniui, o pasitikėjimas yra išsamiai aprašytas paskutinėje jo valioje ir testamente. Šie patikos fondai yra neatšaukiami, tačiau gali būti tikėtini.

„Inter Vivos“ patikos fondas

Taip pat žinomas kaip gyvasis pasitikėjimas, inter vivos (kartais rašomas brūkšneliu arba kaip „intervivos“) pasitikėjimas yra sukuriamas turto planavimo tikslais, kol asmuo dar gyvena. Jis yra panaikinamas arba neatšaukiamas gyvasis pasitikėjimas ir suteikia asmeniui, kuriam buvo sudarytas dokumentas, galimybę naudotis tokiu turtu, kaip grynieji pinigai, investicijos ir nekilnojamasis turtas, nurodytas patikos fondo pavadinime, kol jie dar gyvi. „Inter vivos“ patikos fondai, kurie yra atšaukiami, turi daugiau lankstumo nei tie, kurie laikomi neatšaukiamais, tačiau abu gyvųjų tipų fondai apeina testamento procesą, kai patikėjimo savininkas išnyksta.

„Inter vivos“ pasitikėjimas iš tikrųjų yra teisinis dokumentas, sukurtas tuo metu, kai asmuo, kuriuo pasitikima, yra dar gyvas. Turtą titulas vadina gyvojo pasitikėjimo vardu, o patikėjimo savininkas jį naudoja arba išleidžia tol, kol yra gyvas. Patikėjimo turtui mirus, paskirtiems patikėjimo teisių gavėjams suteikiama prieiga prie turto, kurį vėliau valdo patikėtinis. Gyvasis pasitikėjimas sukuriamas kaip atšaukiamas arba neatšaukiamas, ir kiekvienas inter vivos pasitikėjimo tipas turi konkretų tikslą.

Testamentiniai pasitikėjimai

Testamentinis pasitikėjimas (arba pasitikėjimas) sukuriamas, kai asmuo miršta, o pasitikėjimas yra išsamiai aprašytas paskutinėje jo valioje ir testamente. Kadangi testamentinis pasitikėjimas neįvyksta iki mirties, tai iš prigimties yra neatšaukiama mirties atveju. Testamentinis pasitikėjimas yra testamento nuostata, kuria nurodoma palikimo vykdytojui susikurti patikėjimą. Taigi nors testatorius sukuria testamentą gyvas, pasitikėjimas atsiranda tik po jų mirties. Po mirties testamentas turi būti patikrintas, norint nustatyti jo tikrumą, kad būtų galima sukurti testamento pasitikėjimą. Sukūręs patikos, vykdytojas vykdo testamento nurodymus perduoti turtą testamentiniam pasitikėjimui.

Testamentinis pasitikėjimas neapsaugo asmens turto nuo testamento sudarymo proceso, todėl grynųjų pinigų, investicijų, nekilnojamojo ar kito turto paskirstymas gali neatitikti konkrečių patikos savininko norų. Šis pasitikėjimo tipas yra skirtas konkretiems planavimo tikslams pasiekti, tokiems kaip:

• Turto išsaugojimas vaikams iš ankstesnės santuokos
• Apsaugokite savo sutuoktinio finansinę ateitį teikdami pajamas visą gyvenimą (taip pat vadinamą kvalifikuotomis ilgalaikėmis palūkanomis).
• Pasirūpinimas specialiųjų poreikių gavėju
• Negalima nepilnamečiams paveldėti turto visiškai sulaukus 18 ar 21 metų. Nepilnamečiai negali įgyti teisėto turto ar turto, kol jam sukaks teisinis amžius, kuris skiriasi priklausomai nuo valstybės. Trestai dažnai naudojami savo turtui saugoti, kol jie gali įsigyti visą nuosavybės teisę.
• Praleidžiantis sutuoktinį kaip naudos gavėją
• Dovanos labdarai

Testamentinis pasitikėjimas suteikia galimybę kreditoriams pasinaudoti turto mokesčio sumažinimu per vieningą kredito prieglaudą. Tai reiškia maksimalią turto sumą, kurią IRS leidžia jums neapmokestinti per gyvenimą ar mirus. Suma gali sudaryti didelę turto dalį, todėl tai yra labai geras pasirinkimas finansiniam planavimui.