Per didelis įnašas
Permokos dydis yra bet koks savanoriškas įnašas į išskaitytiną pensijų planą, viršijantį maksimalų leistiną įnašą tam tikram laikotarpiui, kurį nustato pensijų plano registratorius arba Vidaus pajamų tarnyba.
Pervertimas
Pvz., Per didelis įnašas į 401 k) yra problema, su kuria susiduria nedaugelis pensininkų, nes įmokos per mažos arba jų nėra. Nuo 2018 m. IRS leidžia darbuotojams kasmet atidėti iki 18 500 USD atlyginimą. Taip pat yra leistina 50% ir vyresnių asmenų pasivijimo įmoka, tai yra papildomi 6000 USD per metus, padidinant bendrą metinę ribą iki 24 500 USD. 2019 metams tos ribos padidėja iki 19 000 ir 25 000 USD.
Žinoma, padvigubinkite šias sumas susituokusioms poroms, kurios dirba. Jei abu partneriai yra 50 metų ar vyresni, kiekvienas gali maksimaliai padidinti savo 401 (k) įmokas, kurių bendra metinė įnašo riba yra 49 000 USD 2018 m. Ir 50 000 USD 2019 m. Tik viršijant šią sumą, jiems netaikomas per didelis įnašas.
Pabrėžtina, kad apribojimai taikomi tik atlyginimų atskaitymams. Pavyzdžiui, jokie darbdavių mačai neįskaičiuojami į permokas.
Jei riba vis tiek pažeidžiama, darbuotojai turėtų pranešti atitinkamai įmonei ar plano administratoriui kitų metų pradžioje po to, kai įvyko permokos. Plano administratorius turi grąžinti darbuotojams visas permokėtas sumas, taip pat visas užmokėtas perteklines įmokas.
Išsiųsdami šį pranešimą kuo anksčiau, darbdaviai turi pakankamai laiko atlikti reikiamus dokumentus. Paprastai tai apima visų įmokų, kurios susidarė atlikus darbuotojų patikrinimus prieš apmokestinimą, koregavimą ir jų skaičiavimą kaip darbo užmokestį pagal darbuotojų W-2 formas. Tai suteikia darbuotojams pakankamai laiko išduoti naujas formas iki metinio mokesčių padavimo termino.
Panašiai individualios pensijų sąskaitos (IRA) taip pat turi įmokų limitus. 2018 m. Bendra Roth ir tradicinių IRA įmokų riba buvo 5500 USD jaunesniems nei 50 metų, o 6500 USD 50 ir vyresniems.
Permokėjimo pavojai
Svarbu greitai ištaisyti permokas. Priešingu atveju dažnai kyla mokesčių problemų. Jei perteklinė suma nebus grąžinta nukentėjusiems darbuotojams per pakankamai laiko sumokėti mokesčius, darbuotojams gresia dvigubas apmokestinimas. Tai yra, jie galėjo sumokėti mokesčius tais metais, kai atsirado perviršis, ir vis tiek turės sumokėti ir kitais metais.
Kad būtų išvengta dvigubo apmokestinimo, kai kurie darbuotojai gali pateikti pakeistą deklaraciją, kurioje nurodytas permokėtas įnašas ir visos susijusios pajamos, gautos iš permokos. Tačiau tai turi būti padaryta iki mokesčio pratęsimo termino.
Permokas IRA šiek tiek lengviau ištaisyti, tačiau vis tiek už tai baudžiama. Darbuotojai gali palikti savo sąskaitas ramybėje ir paskirti bet kokį permoką, kad būtų viršytas kitų metų limitas. Už perviršį taikoma 6% bauda per metus. Be abejo, bet kokie individualūs įnašai turi būti pakoreguoti ateityje, kad kitais metais vėl nesukurtų permokų.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.