Pagrindinis naudos gavėjas
Pagrindinis naudos gavėjas yra asmuo ar organizacija, kurie pirmiausia gauna išmokas testamento, patikėjimo, išėjimo į pensiją sąskaitoje, gyvybės draudimo polise ar anuitetą mirus sąskaitai ar patikos savininko mirties atveju. Asmuo gali įvardyti kelis pagrindinius naudos gavėjus ir nuspręsti, kaip bus paskirstomi paskirstymai.
Pavyzdžiui, tėvas, turintis 100 000 USD gyvybės draudimo polisą, gali nurodyti savo sūnų ir dukrą pagrindiniais naudos gavėjais. Tačiau sąskaitos savininkas gali laisvai nuspręsti, kaip paskirstyti turtą, ty dukra gali gauti 60 000 USD, o sūnus - 40 000 USD, mirus draudėjui. Kiekvienas iš tėvų taip pat gali gauti vienodas 50% 50 000 USD porcijas, jei tėvas tai aiškiai nurodo draudimo liudijime.
1:21Gavėjas
Pirminis naudos gavėjas paaiškintas
Pagrindinis naudos gavėjas skiriasi nuo sąlyginio naudos gavėjo, kuris yra antras eilėje gauti išmokas. Neapibrėžtasis gavėjas gauna palikimą, jei jis praleidžia pirminį naudos gavėją. Neapibrėžtasis gavėjas taip pat gali gauti išmokas, jei pagrindinis gavėjas atsisako palikimo arba negali jo rasti.
Nepaisant to, tiek pirminiai, tiek neapibrėžtieji naudos gavėjai turi būti teisiškai kompetentingi priimti dovaną. Jei asmuo miršta, o jų įvardyti gavėjai vis dar yra vaikai, teismas gali paskirti teisėtą globėją, kuris valdytų palikimą, kol vaikas sukaks brandos amžių, kaip apibrėžta valstybės įstatymuose. Valios ar pasitikėjimo atveju asmuo gali nustatyti konkrečias taisykles, kaip paskirstyti naudos gavėjams. Pvz., Pasitikėjimo kūrėjas ar suteikėjas gali nurodyti, kad jų vaikai, nurodyti kaip naudos gavėjai, gali įgyti patikėjimo fondo turto ir pajamų kontrolę tik baigę kolegiją ar ištekėję.
Pirminių naudos gavėjų atnaujinimo svarba
Draudimo liudijimų ir sąskaitų, pvz., 401 (k) ir individualių pensijų sąskaitų (IRA), naudos gavėjai perima testamente nurodytus asmenis. Tai reiškia, kad turtas šiose sąskaitose pateks į nurodytą naudos gavėją sąskaitos politikoje, net jei valia rodo kitaip.
IRA pirminiu naudos gavėju gali įvardyti sutuoktinį, o tas pats asmuo vaikus gali vadinti pagrindiniais naudos gavėjais. Sutuoktinis gaus IRA įplaukas, o vaikai gaus turtą, kurio valia jie yra įvardyti kaip pagrindiniai naudos gavėjai, bet nieko iš IRA.
Išskyrus neatšaukiamą pasitikėjimą, dauguma turtą perduodančių subjektų gali būti atnaujinti keičiant pirminius ir neapibrėžtuosius naudos gavėjus.
Ir nors pirminių ir neapibrėžtų naudos gavėjų paskyrimas tokiose sąskaitose kaip IRA dažnai yra neprivalomas, jų įvardijimas gali padėti turtui apeiti dažnai brangiai kainuojantį įrodymą, kad asmens įpėdiniai gali pasinaudoti savo nauda. Gavėjų nenurodymas taip pat gali reikšti, kad turtas negali duoti grąžos ar pajamų. Pavyzdžiui, kelios išėjimo į pensiją sąskaitos leidžia sutuoktiniams naudos gavėjams perkelti savo partnerio išėjimo į pensiją turtą į savo IRA ir atidėti būtino minimalaus paskirstymo (RMD) atlikimą, kol jiems sueis 70 metų. Paprastai nesusituokiantiems naudos gavėjams reikalaujama pradėti vartoti RMD, kai tik pradinis sąskaitos savininkas miršta, o tai reiškia, kad šiam turtui nebus naudingos sudėtinės palūkanos ir atidėtas mokesčių augimas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.