Kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuiteto sutartis (QLAC)
Kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis (QLAC) yra atidėtas anuitetas, finansuojamas investuojant iš kvalifikuoto pensijų plano arba IRA. QLAC teikia garantuojamas mėnesines įmokas iki mirties ir yra apsaugoti nuo akcijų rinkos nuosmukio. Kol anuitetas atitinka Vidaus pajamų tarnybos (IRS) reikalavimus, jam netaikomos būtinosios minimalaus paskirstymo (RMD) taisyklės, kol išmokos prasidės po nurodytos anuiteto pradžios dienos.
1:38Kas yra anuitetas?
Kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuiteto sutarties (QLAC) supratimas
Viena didžiausių baimių, kurią daugelis žmonių patiria senėdami, praleidžia savo pinigus. Kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuitetų sutartys yra IRS sukūrimas, siekiant išspręsti šią problemą. QLAC yra investicinė priemonė, garantuojanti, kad kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano lėšos, tokios kaip 401 (k), 403 (b) arba IRA, gali būti paverstos viso gyvenimo pajamomis, nepažeidžiant būtiniausių minimalių paskirstymo taisyklių tiems, kuriems sueina 70 ½ metų. QLAC leidžia sutuoktiniui ar kažkam kitam būti anuitetu, tai reiškia, kad abu išvardyti asmenys yra apdrausti, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko jie gyvena (esant tam tikroms sąlygoms).
Iš tikrųjų QLACs yra ilgaamžiškumo draudimas. Iš esmės jie yra vertinga priemonė planuojant pensijas. Pagal galiojančias taisykles asmuo gali išleisti 25% arba 130 000 USD (priklausomai nuo to, kuris yra mažesnis) savo pensijų kaupimo sąskaitos arba IRA, norėdamas nusipirkti QLAC per vienkartinę įmoką. Kuo ilgiau žmogus gyvena, tuo ilgiau QLAC išmoka. QLAC pajamos gali būti atidėtos iki 85 metų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- QLAC yra išėjimo į pensiją strategija, kurioje reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) dalis atidedama iki tam tikro amžiaus (maksimali riba yra 85 metai). Draudikas prisiima rinkos ir palūkanų normos riziką.
- Pagal galiojančias taisykles asmuo gali išleisti 25% arba 130 000 USD (priklausomai nuo to, kuris yra mažesnis) savo pensijų kaupimo sąskaitos arba IRA, norėdamas nusipirkti QLAC.
- Pagrindinis QLAC pranašumas yra mokesčių, kuriuos lydi RMD, atidėjimas.
Kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis ir mokesčiai
QLAC papildomas pranašumas yra tas, kad sumažėja reikalaujamas minimalus paskirstymas asmeniui, o tai vis dar taikoma IRA ir kvalifikuotiems pensijų planams, net jei asmeniui nereikia pinigų. Tai gali padėti išlaikyti pensininką mažesnėje mokesčių grupėje, o tai papildoma nauda, padedanti jiems išvengti didesnės „Medicare“ įmokos. Kai pensininko QLAC pajamos pradės tekėti, tai galėtų padidinti jų mokestinę prievolę. Tačiau tinkamai valdant bet kokią papildomą mokestinę prievolę galima sumažinti, jei pirmiausia išleidžiami kiti apmokestinamieji pensijų kaupimo šaltiniai.
Pažadėtą QLAC naudą galima pasiekti tik laikantis IRS nustatytų taisyklių. Metinis paskirstymas grindžiamas sąskaitos verte praėjusių metų pabaigoje.
Kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuitetų sutarties sąlygos
Viena iš galimybių, kaip maksimaliai išnaudoti QLAC, yra jų kopėčios, tai reiškia, kad per kelerius metus reikia nusipirkti keletą mažesnių sutarčių (pavyzdžiui, 25 000 USD). Tokia strategija yra tarsi dolerio sąnaudų vidurkis, kuris yra prasmingas atsižvelgiant į tai, kad anuiteto išlaidos gali svyruoti kartu su palūkanų normomis.
QLAC pirkėjams dažnai suteikiama galimybė prie savo sutarties pridėti pragyvenimo išlaidų koregavimą, kuris indeksuoja anuitetą nuo infliacijos. Sprendimas dėl to priklauso nuo gyvenimo trukmės, nes pragyvenimo išlaidos sumažins pradinę QLAC išmoką.
Didžiausia rizika nusipirkti QLAC yra išleidžiančios bendrovės finansinė galia. Jei jie bankrutuos, QLAC gali būti neįvykdoma. QLAC pirkėjai turėtų apsvarstyti galimybę įsigyti daugiau nei vieną iš skirtingų emitentų, kad sumažintų savo riziką.
QLAC pavyzdys
Šahanai yra 67 metai ir ji turi išeiti į pensiją per trejus metus. Ji norėtų sutaupyti mokesčių įsipareigojimų dėl savo RMD. Remiantis dabartiniais senatvės pensijų sąskaitos likučiais, ji iš savo IRA sąskaitos kas mėnesį turės gauti 7 000 USD, kai jai sueis 70, 5 metai.
Tačiau Šahana turi kitų planų. Ji investavo į kitą turtą, pvz., Akcijas ir obligacijas bei nekilnojamąjį turtą, kuris jai turėtų suteikti pajamų po pensijos. Be to, ji planuoja konsultuotis ne visą darbo dieną, kad neatsiliktumėte nuo savo srities ir uždirbtumėte papildomų pinigų. Apskritai, ji tikisi, kad po išėjimo į pensiją gyvens patogiai, o ne dosniai.
Siekdama tinkamai pasiruošti senatvei, ji investuoja 100 000 USD į vienkartinę „QLAC“ sąskaitą iš savo IRA taupomosios sąskaitos, kurią planuoja išimti, kai jai sueis 85 metai. Tai nustatys jos RMD išėmimo datą 18 metų, tačiau tai padidins 10 000 USD. sumos, kurią ji surenka.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.