Būtinas minimalus paskirstymas: venkite šių 4 klaidų

Tai atrodo pakankamai paprasta: jei esate bent 70 metų amžiaus, turite iš savo pensijų sąskaitų kasmet išimti nurodytą sumą - būtiną minimalų paskirstymą (RMD). Tačiau prieš paskirstant tam tikrus skaičiavimus ir klasifikacijas. Padarykite bet kurio iš jų klaidą ir galėtumėte atsiimti mažiau, nei reikalaujama, suaktyvindami vieną griežčiausių mokesčių baudų knygoje: IRS akcizą, kuris sudaro 50% trūkstamos sumos.

Dėl šios rizikos patarėjai dažnai siūlo elgtis atsargiai, kai reikia paskirstyti lėšas, ištraukdami šiek tiek daugiau nei apskaičiuota suma, kad išvengtumėte mokesčių problemų. Tačiau per daug išsilaisvinę iš savo sąskaitų ilgainiui galite apriboti savo lizdo kiaušinius ir sukelti didesnę mokesčių sąskaitą.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Paprastai pensijų sąskaitos savininkai, kuriems yra ne mažiau kaip 70 metų, iki gruodžio 31 d. Turi pašalinti būtinus minimalius paskirstymus (RMD) iš savo pensijų sąskaitų.
• Tie, kurie iki nustatyto termino atsiims mažesnę nei RMD sumą, turės sumokėti IRS akcizo mokestį, kuris sudaro 50% trūkumo.
• Dažniausiai pasitaikančios klaidos, dėl kurių trūksta RMD, yra paskirstymo išmokėjimas abiems sutuoktiniams iš vienos sutuoktinio sąskaitos.

Štai keletas lengvai padarytų RMD klaidų, kurias gali sukelti bėdos, paprastai susijusios su mokesčiais.

1. Atidėti savo pirmąjį RMD

Paprastai jūs privalote padaryti savo RMD iki kiekvienų metų gruodžio 31 d. Tačiau įvertindamas tai, kad naujiems „platintojams“ gali prireikti papildomo laiko pasiruošti atsiėmimo procesui, IRS leidžia atidėti savo pirmąjį RMD iki kitų metų balandžio 1 dienos. Nors tai gali būti patogu, tačiau tai gali būti ne pagal jūsų finansinius interesus.

Atidėję šį pirmąjį mokėjimą reiškia, kad per 12 mėnesių turėsite pasiimti du RMD - tą, kurį turėjote iki kovo pabaigos, o įprastą - gruodžio 31 d., Jei jūsų sąskaitos, taigi ir jų RMD, yra gana geros „Tai reiškia, kad gali būti du dideli apmokestinamieji išėmimai tais pačiais metais“, - sako Carol Berger, CFP®, „Berger Wealth Management“, Peachtree City, Ga. „Tai galėtų prilyginti [jums] aukštesnei mokesčių grupei“, - pabrėžia ji. priklausomai nuo jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, arba MAGI.

Esant tokiam scenarijui, Bergeris rekomenduoja atsisakyti pratęsimo. Pasak jos, paskirstykite išmokas abiem metams atlikdami pirmąjį mokėjimą iki gruodžio 31 d., Kai jums sueis 70 ½.

2. Neteisingos tikrosios rinkos vertės naudojimas

Metų RMD nustatomas padalijant ankstesnių metų pabaigos tikrąją jūsų pensijų sąskaitos rinkos vertę (FMV) iš galiojančio paskirstymo laikotarpio, kuris priklauso nuo jūsų amžiaus (ir kurį galima gauti iš IRS išleistų gyvenimo trukmės lentelių). .

Jūsų pensijų sąskaitų saugotojas paprastai pateikia FMV ataskaitą iki kitų metų sausio 31 d. Tačiau ji gali atlikti šią užduotį tik turėdama turimą informaciją. Tokių dokumentų kartais trūksta, sako Jillian C. Nel, CFP, CDFA, „Legacy Asset Management, Inc.“, Hiustone, Teksaso, finansų planavimo direktorė. "Jei yra nedaug informacijos apie metų pabaigos vertę (ty prarastas ataskaitas, sąskaitų judėjimą, sunkiai vertinamą turtą portfelyje), šis skaičiavimas gali būti sudėtingas."

Jūsų reikalaujamas RMD taip pat gali pasikeisti, jei atliksite atitinkamus pakeitimus apskaičiavus savo FMV, remiantis metų pabaigos informacija. Tokie pavėluoti pakeitimai dabar yra mažiau įprasti dėl pakeitimų, pateiktų 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatyme. Tais įstatymais buvo uždraustas vienas iš labiausiai paplitusių tokių manevrų, ty Roth IRA pertvarkymas į tradicinę IRA, siekiant išvengti mokesčių naštos, atsirandančios dėl Roto lėšos tampa apmokestinamos. Nepaisant to, praneškite savo saugotojui apie visus sandorius per metus, kurie gali turėti įtakos RMD, kuriuos turite atlikti iki metų pabaigos.

3. Planų tipų sumaišymas, siekiant patenkinti RMD

Jei turite kelis IRA arba 403 (b) s, jums leidžiama derinti visų tipų visų tipų sąskaitų RMD ir paimti vieną paskirstymą iš vienos iš sąskaitų. Tačiau jūs negalite atlikti tokio konsolidavimo, kai kalbama apie 401 (k) s, ir gali būti derinami tik paskirstymai iš tam tikrų paveldėtų IRA.

Nepriklausomai nuo sąskaitos tipo, negalite pasiekti savo portfelio ir paimti RMD, reikalingus vienos rūšies išėjimo sąskaitai, iš kito tipo sąskaitų.

Jei norite paaiškinti, jei turite kelis tradicinius IRA arba 403 (b) s, galite sudėti visus reikiamus kiekvieno tipo RMD. Tada galėsite išimti šią sumą iš tik vienos kiekvienos rūšies sąskaitos, IRA arba 403 (b). Vis dėlto jums neleidžiama išimti 406 (b) bet kokios RMD sumos už IRA arba atvirkščiai.

Su paveldėtomis IRA jums leidžiama derinti kelių paveldėtų / naudos gavėjų IRA, kuriuos gavote iš to paties mirusiojo, RMD ir tada išimti iš vienos iš šių sąskaitų bendrą sumą. Bet jūs negalite derinti IRA RMD, kuriuos paveldėjote iš kelių mirusiųjų.

Taip pat neleidžiama platinti iš paveldėtų IRA iš tradicinių IRA, kurie jums priklauso. Štai šis draudimas, pavyzdys. Sam paveldėjo IRA iš savo tetos Suzie. Paveldimos IRA RMD suma yra 6000 USD. Samas turi savo IRA, kurios RMD suma yra 10 000 USD.

Sam negali sujungti dviejų RMD sumų - vienos iš savo sąskaitos, kitos už paveldėtą - ir išimti tik vieną. Kiekvienas RMD turi būti išimtas iš savo sąskaitos.

Jei turite kelis darbdavio 401 (k) planus, jų atitinkamų RMD negalima pašalinti iš vieno iš šių planų. „Jei turite 401 (k) buvusių darbdavių planus, jums tektų paimti RMD pagal tuos planus, ir, skirtingai nei IRA, turėtumėte apskaičiuoti kiekvieno plano RMD ir paimti tą sumą iš kiekvienos sąskaitos“, - sako Fredis Leamnsonas. ChFC, „Leamnson Capital Advisory“ įkūrėjas ir prezidentas, Restonas, Va.

Taip pat atminkite, kad yra skirtingos paveldėtų Roth IRA paskirstymo taisyklės. Kaip ir skyriuje, gali reikėti paskirstymo. „Individualiems dalyviams skirtiems Roth IRA nėra taikomi RMD, tačiau paveldimi Roth IRA yra“, - pažymi Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, „Blue Ocean Global Wealth“ generalinė direktorė, Gaithersburg, MD. Tačiau, jei Rotas yra paveldimas iš sutuoktinio, RMD reikalavimas netaikomas. Turėdami sąskaitą, kurią paveldėjote iš kažkieno, susidursite su keliomis platinimo galimybėmis, iš kurių geriausias yra termino tam tikras metodas.

4. Derinti RMD su sutuoktiniu

Daugelis finansinio turto gali būti bendrai laikomi susituokusiai porai, tačiau pensijų sąskaitos nėra tos; jos turi būti individualios nuosavybės teise. Ši asmeninė atsakomybė taip pat taikoma gaminant RMD.

Deja, poros dažnai praleidžia šį skirtumą, ypač jei kartu pateikia mokesčius. Pateikę vieną bendrą mokesčių deklaraciją, jie daro klaidingą išvadą, kad RMD, paimtas iš vieno sutuoktinio išėjimo į sąskaitą, patenkins RMD kito sąskaita.

Tarkime, kad jūs ir jūsų sutuoktinė gyvenate pasiskirstę abiem pusėmis, ir jūs nuspręsite tiesiog išimti iš sutuoktinio IRA visą šių RMD sumą. RMD paėmimas iš sutuoktinio IRA sukelia daugybę mokesčių pasekmių, nė viena iš jų nėra gera.

IRS akyse praleidote savo RMD; agentūra tada nustatys iki 50% akcizo mokestį nuo šios RMD sumos. Tuo tarpu jūsų sutuoktinis bus „permokėtas“, paimdamas iš savo sąskaitos daugiau nei reikėjo, o tai greičiausiai reiškia sumokėti daugiau mokesčių, nei reikėjo. Kadangi RMD yra laikomos pajamomis, ji taip pat gali likviduoti dėl didesnių socialinės apsaugos ir medicinos paslaugų įmokų, atsižvelgiant į didesnes pajamas.