Kapitalo grąžinimas

Kas yra kapitalo grąža (ROC)?

Kapitalo grąžinimas įvyksta tada, kai investuotojas gauna dalį savo pradinių investicijų, ir šie mokėjimai nelaikomi pajamomis ar kapitalo prieaugiu iš investicijos.

Atminkite, kad kapitalo grąža sumažina investuotojo pakoreguotų išlaidų bazę. Kai akcijų pakoreguota savikaina bus sumažinta iki nulio, bet kokia vėlesnė grąža bus apmokestinama kaip kapitalo prieaugis.

[Svarbu: kapitalo grąžos nereikėtų painioti su kapitalo grąža, kai pastaroji yra už investuotą kapitalą uždirbta grąža (ir yra apmokestinama).]

1:45

Kapitalo grąžinimas

Kaip veikia kapitalo grąžinimas

Kai jūs investuojate, jūs priverstate pagrindinį darbą tikėdamiesi gauti pelną - sumą, vadinamą sąnaudų pagrindu. Kai pagrindinė suma grąžinama investuotojui, tai yra kapitalo grąža. Kadangi jis neapima pelno (ar nuostolių), jis nėra laikomas apmokestinamuoju - tai lyg jūsų pradinių pinigų grąžinimas.

Kai kurios investicijos leidžia investuotojams pirmiausia gauti kapitalą prieš gaunant pelną (ar nuostolius) mokesčių tikslais. Pavyzdžiai: kvalifikuotos pensijų sąskaitos, tokios kaip 401 (k) planai ar IRA, taip pat pinigai, sukaupti nuolatinio gyvybės draudimo polise. Šie produktai yra „pirmas-pirmas-pirmas" (FIFO) pavyzdžiai, kai jūs susigrąžinate savo pirmąjį dolerį prieš palietdami pelną.

Išlaidų bazė yra apibrėžiama kaip bendros investuotojo išlaidos, sumokėtos už investiciją, o atsargų savikaina yra koreguojama atsižvelgiant į akcijų dividendus ir akcijų padalijimus, taip pat į komisinių kainą, skirtą įsigyti akcijų. Investuotojams ir finansų patarėjams svarbu sekti kiekvienos investicijos išlaidų pagrindą, kad būtų galima nustatyti bet kokią kapitalo išmokų grąžą.

Kai investuotojas perka investiciją ir parduoda ją siekdamas gauti pelną, mokesčių mokėtojas turi nurodyti kapitalo prieaugį asmeninėje mokesčių deklaracijoje, o pardavimo kaina, atėmus investicijos savikainą, yra pardavimo pelnas. Jei investuotojas gauna sumą, mažesnę ar lygią sąnaudų bazei, mokėjimas yra kapitalo grąža, o ne kapitalo prieaugis.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Kapitalo grąža (ROC) - tai mokėjimas arba grąža, gauta iš investicijos, kuri nėra laikoma apmokestinamuoju įvykiu ir nėra apmokestinama kaip pajamos.
• Kapitalo grąža įvyksta tada, kai investuotojas gauna dalį savo pradinių investicijų, ir šie mokėjimai nelaikomi pajamomis ar kapitalo prieaugiu iš investicijos.
• Kapitalas pirmiausia grąžinamas tam tikroms investicijoms, tokioms kaip pensijų sąskaitos ir nuolatinio gyvybės draudimo polisai; įprastos investicinės sąskaitos pirmiausia grąžina pelną.

Akcijų padalijimo ir kapitalo grąžinimo pavyzdys

Tarkime, kad, pavyzdžiui, investuotojas perka 100 XYZ paprastųjų akcijų po 20 USD už akciją, o akcijos yra padalytos iš „2 už 1“, taigi investuotojo pakoreguotos investicijos iš viso sudaro 200 akcijų po 10 USD už akciją. Jei investuotojas parduoda akcijas už 15 USD, pirmieji 10 USD laikomi kapitalo grąža ir nėra apmokestinami. Papildomi 5 USD už akciją yra kapitalo prieaugis ir nurodomi asmeninėje mokesčių deklaracijoje.

Faktoringas bendradarbiaujant su kapitalo grąžinimu

Partnerystė apibrėžiama kaip verslas, kuriame du ar daugiau žmonių įneša turto ir valdo įmonę, norėdami pasidalyti pelnu. Šalys sukuria partnerystę pagal partnerystės susitarimą, nors apskaičiuoti partnerystės kapitalo grąžą gali būti sunku.

Partnerio susidomėjimas partneryste yra stebimas partnerio kapitalo sąskaitoje, o sąskaita padidinama visais partnerio įneštais pinigais ar turtu kartu su partnerio pelno dalimi. Partnerio susidomėjimą sumažina bet kokie atsiėmimai ar garantuoti mokėjimai ir partnerio nuostolių dalis. Panaikinimas iki partnerio kapitalo sąskaitos yra laikomas kapitalo grąžinimu ir nėra apmokestinamas įvykis.

Išmokėjus partneriui visą kapitalo sąskaitos likutį, visos papildomos išmokos yra laikomos partnerio pajamomis ir apmokestinamos asmenine partnerio mokesčių deklaracija.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Kas yra neapmokestinamas paskirstymas? Neapmokestinamas paskirstymas yra mokėjimas akcininkams ir tikrai nėra neapmokestinamas. Jūs mokate mokestį, kai parduodate įmonės akcijas. daugiau mažos rizikos, neapmokestinama: ar „Master Master Partnership“ - „MLP For Real“? Pagrindinė komanditinė bendrija (MLP) yra verslo įmonė, egzistuojanti kaip viešosios apyvartos komanditinė bendrija. Tai derina partnerystės mokesčių lengvatas su akcinės bendrovės likvidumu. daugiau Išlaidų bazės apibrėžimas Išlaidų bazė yra pradinė turto vertė mokesčių tikslais, pakoreguota atsižvelgiant į akcijų padalijimą, dividendus ir kapitalo paskirstymo grąžą. daugiau supratimas apie grynųjų pinigų paskirstymą grynaisiais pinigais - tai kapitalo suma, kuri grąžinama investuotojui ar verslo savininkui likviduojant verslą. daugiau K-1 sąrašas K-1 sąrašas yra dokumentas, naudojamas verslo partnerių ar S korporacijos akcininkų pajamoms, nuostoliams ir dividendams apibūdinti. daugiau Supratimas apie komanditinės bendrijos vienetus (LPU) Uždarosios bendrijos vienetas (LPU) yra nuosavybės vienetas ribotos atsakomybės bendrijoje arba pagrindinėje komanditinėje bendrijoje (MLP). daugiau partnerių nuorodų