Roth IRA ir tradicinė IRA: koks skirtumas?

Individualios pensijų sąskaitos (IRA) yra lengvatomis apmokestinamos transporto priemonės, skirtos ilgalaikiam taupymui ir investicijoms, kad būtų galima sukurti lizdą kiaušiniui po karjeros. Nors kai kurias IRA galima įsigyti darbo vietoje, dvi labiausiai paplitusios yra skirtos investuotojams naudoti savarankiškai: tradicinė IRA, įsteigta 1974 m., Ir jos jaunesnysis pusbrolis Roth IRA, pristatytas 1997 m. (Ir pavadintas savo rėmėju, Senjoras Viljamas Rothas).

Nors šios sąskaitos turi panašumų, tokių kaip neapmokestinamas investicijų augimas jose, jos taip pat skiriasi kai kuriais pagrindiniais būdais, pirmiausia susijusios su mokesčių atskaitymais (ar norite skolingi IRS dabar ar vėliau?), Lėšų prieinamumu ir tinkamumo standartai. Norint suprasti, kuri IRA yra geresnis pasirinkimas, labai svarbu suprasti visus skirtumus.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Pagrindinis skirtumas tarp Rotho ir tradicinių IRA slypi jų mokestinių lengvatų nustatyme: Naudodamiesi tradicinėmis IRA, dabar jūs atskaičiuojate įmokas ir mokate mokesčius už išėmimus vėliau; su Roth IRA, jūs mokate mokesčius už įmokas dabar ir gausite neapmokestinamus mokesčius vėliau.
• Tradicinės IRA veikia kaip individualizuotos pensijos: už dideles mokesčių lengvatas jos riboja ir diktuoja galimybę naudotis lėšomis.
• Roth IRA veikia labiau kaip įprastos investicinės sąskaitos, tik su mokestinėmis lengvatomis: joms taikomi mažiau apribojimų, bet ir mažiau pertraukų.
• Tai, ar manote, kad išeinant į pensiją jūsų metinės pajamos ir mokesčių grupės bus mažesnės ar didesnės, yra pagrindinis veiksnys, lemiantis, kurią IRA pasirinkti.

Pagrindiniai skirtumai: mokesčių pažeidimai

Tiek tradicinės, tiek Roth IRA teikia dosnias mokesčių lengvatas. Bet reikia laiko pareikalauti laiko, kai reikia. Tradicinės IRA įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių tiek iš valstybinių, tiek iš federalinių mokesčių deklaracijų tais metais, kuriais jūs sumokėjote įmoką. Dėl to pašalinimai, oficialiai vadinami paskirstymais, apmokestinami pagal jūsų pajamų mokesčio tarifą, kai juos darote (tikėtina, kad išeisite į pensiją).

Įmokos tradicinėms IRA paprastai sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas įmokų metais. Tai sumažina jūsų pakoreguotas bendrąsias pajamas, galbūt padėdamas jums gauti kitas mokesčių lengvatas, kurių kitaip negautumėte, pavyzdžiui, vaiko mokesčio kreditą ar studentų paskolos palūkanų atskaitymą.

Naudodamiesi Roth IRA, atlikdami įmoką mokestis neatskaičiuojamas, todėl jie nemažina tų metų pakoreguotų bendrųjų pajamų. Bet dėl ​​to jūsų pasitraukimas išėjus į pensiją paprastai neapmokestinamas. Mokesčio sąskaitą „sumokėjote“ iš anksto, taip sakant, todėl nieko nelikote skolingi. Kitaip tariant, tai priešinga tradicinei IRA.

Galite turėti ir finansuoti tiek Rothą, tiek tradicinę IRA (darant prielaidą, kad esate tinkamas kiekvienam); tačiau jūsų bendras indėlis į visas sąskaitas neturi viršyti bendros tų mokesčių metų IRA įmokos ribos.

Pagrindiniai skirtumai: pajamų ribos

Kiekvienas, uždirbantis pajamų, jaunesnis nei 70½, gali prisidėti prie tradicinės IRA. Ar įmoka bus visiškai atskaityta nuo mokesčių, priklauso nuo jūsų pajamų ir nuo to, ar jūs (ar jūsų sutuoktinis, jei esate vedęs) esate aprūpintas darbdavio remiamu pensijų planu, pavyzdžiui, 401 (k).

Roth IRA neturi amžiaus apribojimų, tačiau jie turi pajamų apribojimus. Pavyzdžiui, 2019 m. Pavienių mokesčių mokėtojai privalo turėti modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), mažesnes nei 137 000 USD, kad galėtų prisidėti prie Roth IRA, o įmokos bus palaipsniui nutraukiamos, pradedant nuo modifikuoto 122 000 USD AGI. Pagal IRS gaires, susituokusios poros, pateikiančios paraiškas kartu, privalo modifikuoti mažiau nei 203 000 USD AGI, kad galėtų prisidėti prie Roth; įmokos bus laipsniškai nutraukiamos nuo 193 000 USD.

Pagrindiniai skirtumai: Platinimo taisyklės

Kitas skirtumas tarp tradicinių ir Roth IRA yra išėmimai. Naudodamiesi tradicinėmis IRA, turite pradėti mokėti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) - privalomą, apmokestinamą procentų lėšų išėmimą - sulaukus 70 ½ metų, nesvarbu, ar jums toje vietoje reikia pinigų, ar ne. IRS siūlo darbalapius, kad būtų galima apskaičiuoti metinį RMD, atsižvelgiant į jūsų amžių ir jūsų sąskaitos dydį.

Roth IRA nereikalauja minimalaus paskirstymo: Jūs neprivalote išsiimti pinigų bet kokio amžiaus ar iš tikrųjų per visą savo gyvenimą. Ši savybė padaro juos idealiomis turto perdavimo priemonėmis. Roth IRA naudos gavėjai nėra skolingi pajamų mokesčio už pasitraukimą, nors ir privalo mokėti paskirstymus, arba kitaip įtraukia sąskaitą į savo IRA.

Pagrindiniai skirtumai: Pasitraukimas prieš išeinant į pensiją

Jei atsiimsite pinigus iš tradicinės IRA anksčiau nei sulaukęs 59½ metų, sumokėsite mokesčius ir 10% išankstinio išėmimo baudą. Kai kuriomis specializuotomis aplinkybėmis galite išvengti baudos (bet ne mokesčių): Jei pinigus naudojate kvalifikuotoms pirmojo namo pirkėjo išlaidoms padengti (iki 10 000 USD) arba kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms padengti. Už sunkumus, pavyzdžiui, negalią ir tam tikras neapmokėtas medicinos išlaidas, bauda taip pat gali būti atleista, tačiau jūs vis tiek mokėsite mokesčius už paskirstymą.

Priešingai, bet kuriuo metu, dėl bet kokios priežasties, net nesulaukę 59 ½ metų, galite atsiimti sumas, kurios yra lygios jūsų Roth IRA įmokoms.

Dabar, ištraukus iš Roth pajamas - sumas, viršijančias tavo įmokėtą sumą - galioja skirtingos taisyklės. Paprastai tu į tai įsipainioji. Jei norite atsiimti uždarbį, galite išvengti mokesčių ir 10% išankstinio pasitraukimo baudos, jei turite Roth IRA bent penkerius metus ir:

• Yra bent 59 ½ metų amžiaus.
• Turėti nuolatinę negalią.
• Mirk ir pinigus atsiims tavo gavėjas arba turtas.
• Pirmą kartą įsigydami namą, naudokite pinigus (iki 10 000 USD per gyvenimą).

Jei sąskaitą turėjote mažiau nei penkerius metus, vis tiek galite išvengti 10% ankstyvos pasitraukimo baudos, jei:

• Jums yra ne mažiau kaip 59 ½ metų.
• Pasitraukimas vyksta dėl negalios ar tam tikrų finansinių sunkumų.
• Jūsų turtas ar naudos gavėjas pasitraukė iš jūsų mirties.
• Jūs naudojate pinigus (iki 10 000 USD per gyvenimą) pirmą kartą įsigyjant namus, kvalifikuotoms švietimo išlaidoms ar tam tikroms medicinos išlaidoms padengti.

Specialios nuostatos dėl Rotho ir tradicinių IRA

Svarbiausias dalykas apsisprendžiant tarp tradicinės ir Roth IRA yra tai, kaip, jūsų manymu, jūsų būsimos pajamos - ir, atsižvelgiant į tai, jūsų pajamų mokesčio grupė - bus palyginamos su jūsų dabartine padėtimi. Tiesą sakant, jūs turite nustatyti, ar mokesčio tarifas, kurį šiandien mokėsite už savo Roth IRA įmokas, bus didesnis ar mažesnis nei tarifas, kurį vėliau mokėsite už paskirstymą iš savo tradicinės IRA.

Nors tradicinė išmintis rodo, kad išėjus į pensiją bendrosios pajamos mažėja, apmokestinamosios pajamos kartais to nedaro. Pagalvok apie tai. Rinksite (ir galbūt mokėsite mokesčius) socialinio draudimo išmokas, o galbūt turėsite pajamų iš investicijų. Galite pasirinkti atlikti konsultacinį ar laisvai samdomą darbą, už kurį turėsite sumokėti savarankiško darbo mokestį.

Kai vaikai užaugs ir nustojate dėti į pensinio lizdo kiaušinius, prarasite keletą vertingų mokesčių lengvatų ir mokesčių kreditų. Visa tai gali suteikti jums didesnių apmokestinamųjų pajamų, net ir nustojus dirbti visą darbo dieną.

Apskritai, jei manote, kad išeidami į pensiją pateksite į didesnę mokesčių grupę, Roth IRA gali būti geresnis pasirinkimas. Dabar mokėsite mokesčius mažesniu tarifu, o pašalinę lėšas neapmokestindami išeisite į pensiją, kai esate aukštesnėje mokesčių grupėje. Jei tikitės, kad pensijos metu bus mažesnė mokesčių klasė, tradicinė IRA gali padaryti didžiausią finansinę prasmę. Šiandien gausite mokesčių lengvatas, kol esate aukštesnėje pozicijoje, ir vėliau mokėsite mokesčius mažesnėmis normomis.

Esmė

Vienu būdu nesiskiria dviejų tipų IRA: administravimo prasme. Dauguma tarpininkų veikia kaip Rothų ir tradicinių IRA saugotojai, turėdami vienodus minimalius mokesčius ir mokesčius.