SEC 6-K forma
SEC-6-K forma yra forma, kurią privalo pateikti užsienio privatūs vertybinių popierių emitentai pagal 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatyme nurodytas taisykles. 6-K forma arba „Užsienio privačių emitentų ataskaita pagal 13a- 16 ir 15d-16 “, administruoja Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC).
Paaiškinta 6-K forma
Kai ne JAV emitentas pateikia metinę, pusmetinę ar ketvirčio finansinę ataskaitą savo gimtosios šalies reguliavimo institucijoms, jis turi pateikti Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEK) motyvacinę ataskaitą apie užsienio paraiškas. Motyvacinis pranešimas yra žinomas kaip SEC 6-K forma, palengvinantis dvigubo pranešimo naštą tam tikriems ne JAV emitentams, kurie privalo pateikti dokumentus pagal šias taisykles.
Kadangi bet kokia informacija, kurią užsienio įmonė pateikia savo vietos vertybinių popierių rinkos priežiūros institucijoms, investuotojams ar vertybinių popierių biržai, taip pat turi būti pateikiama 6-K formoje, 6-K yra svarbios informacijos, susidarančios tarp metinių ir ketvirčių finansinių ataskaitų, santrauka. taip pat pateikiami SEC. Informacija laikoma reikšminga užsienio privačiam emitentui, jei ji susijusi su verslo pasikeitimu, valdymo ar kontrolės pasikeitimu, esminiais neapmokėtų vertybinių popierių skaičiaus pokyčiais, buhalterių pasikeitimu, vertybinių popierių pasikeitimu, bankrotu ar bankroto administratoriumi, reikšmingomis teisinėmis procedūromis ir kt.
Pavyzdžiui, už laikotarpį, pasibaigusį 2018 m. Sausio 26 d., „GlaxoSmithKline PLC“ pateikė 6-K ataskaitą. Ataskaitoje buvo pateiktos reikšmingos informacijos, kad Žmonėms skirtų vaistų komitetas (CHMP) pateikė teigiamą nuomonę, rekomenduodamas rinkodaros teisę vienai iš bendrovės vakcinų „Shingrix“, naudojamoms juostinės pūslelinės prevencijai.
Užsienio privatus emitentas, naudodamas SEC 6-K formą, teikia ryšių ir materialinę informaciją, kuri yra viešai skelbiama savo gimtojoje valstybėje, saugoma ir paviešinama jos šalies vertybinių popierių biržoje, kurioje prekiaujama jos vertybiniais popieriais, arba platinama vertybinių popierių savininkams. Ši forma iš esmės skatina dalijimąsi informacija tarpvalstybiniu lygmeniu, suteikiant JAV investuotojams į užsienio vertybinius popierius tokias pačias galimybes gauti informaciją, kurią gauna užsienio bendrovės vidaus rinkoje esantys investuotojai. Informacija formoje užtikrina, kad investuotojai žino informaciją, kurią emitentai platina už JAV ribų. Šis informacijos skaidrumas yra vienas svarbiausių tvarkingos ir sąžiningos rinkos ingredientų.
6-K formos SEC paraiškos yra pateiktos kaip „pateiktos“, o ne „paduotos“ atsakomybės tikslais pagal mainų įstatymo 18 straipsnį, kuris sukuria privačią asmenų teisę pareikšti ieškinį dėl melagingų ir klaidinančių medžiagos teiginių. faktas dokumentuose, „pateiktuose“ pagal mainų įstatymą.
SEC 6-K formose dažnai pateikiamos užsienio privataus emitento naujausių finansinių ataskaitų, tokių kaip pelno (nuostolių) ataskaitos, balansai ir pinigų srautų ataskaitos, kopijos. Be metinių ataskaitų, 6-K yra vienintelė forma, kurios reikalauja užsienio emitentai, ir ji turi būti pateikta anglų kalba. Jei originalus pateiktinas dokumentas yra užsienio kalba, turi būti pateiktas visas dokumento vertimas į anglų kalbą arba jo santrauka. Užsienio emitentai pateikia 6-K formą SEC elektroniniu būdu per SEC EDGAR (elektroninio duomenų rinkimo, analizės ir gavimo) sistemą. Paraiška, kurioje nurodoma „6-K / A“, yra pakeista 6-K forma, paduodama pasikeitus reikšmingai informacijai.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.