Privalumai ir trūkumai, susiję su metiniu mokesčių praradimu

Metinis mokesčių nuostolių surinkimas yra procesas, kurio imasi daugelis investuotojų kiekvienų mokestinių metų pabaigoje. Mokesčių surinkimas padeda sumažinti mokesčių naštą. Strategija apima akcijų, investicinių fondų, biržoje prekiaujamų fondų (ETF) pardavimą ir kitas investicijas, kurios patiria nuostolius, kad kompensuotų realų kitų investicijų pelną.

Dėl kelių priežasčių mokesčių rinkimas gali būti geriausia strategija visiems investuotojams.

Daugiau nei tik mokesčių sumetimai

Paprastai investicijos, net jei jos yra nuostolingos, parduoti vien dėl mokesčių priežasčių yra blogas sprendimas. Tačiau mokesčių nuostolių surinkimas gali būti naudinga jūsų bendros finansinio planavimo ir investavimo strategijos dalis, jei tai nepadės priimti sprendimų, kurie galiausiai prieštarauja tai strategijai. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Kada atsisakyti portfelio praradėjų .)

Padidėję mokesčių tarifai

Vidaus pajamų tarnyba (IRS), daugelis valstijų ir net kai kurie miestai įvertins asmenų ir verslo mokesčius. Kartais mokesčių norma - mokėtinų mokesčių apskaičiavimo procentas - keisis, kad būtų lengviau finansuoti šių vyriausybės subjektų veiklą.

2018 m. IRS padidino mokesčių tarifus, kuriuos jie naudos vertindami kelis elementus:

• Didžiausia ilgalaikio kapitalo prieaugio norma padidėjo nuo 20% iki 20%.
• Naujas 3, 8% „Medicare“ papildomas mokestis, skirtas didelėms pajamas gaunantiems investuotojams, padidino aukščiausią efektyvaus kapitalo prieaugio mokesčio tarifą iki 23, 8% šiems mokesčių mokėtojams.
• Didžiausias ribinis įprastų pajamų procentas nuo 35% padidėjo iki 39, 6%.

Dėl šių padidėjimų investiciniai nuostoliai gali būti vertingesni didesnių pajamų investuotojams. Tačiau visi investuotojai gali išskaičiuoti dalį investicinių nuostolių, jei pasirinks.

Supraskite skalbimo išpardavimo taisyklę

IRS laikosi skalbimo pardavimo taisyklės. Šis reglamentas nurodo, kad jei jūs parduodate investicinį paketą, kad pripažintumėte ir atskaitytumėte nuostolius mokesčių tikslais, 30 dienų po pardavimo negalite atpirkti to paties turto ar kito jam iš esmės identiško investicinio turto. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Nuosavų mokesčių surinkimas: sumažinkite investicinius nuostolius .)

Atskirų akcijų atveju ši taisyklė yra gana aiški. Jei būtumėte praradęs „Exxon Mobil Corp.“ (XOM) ir norėtumėte suvokti, kad nuostoliai turėsite palaukti 30 dienų, prieš pirkdami atsargas, jei norite ją vėl įsigyti. Ši taisyklė gali būti pratęsta net iki 61 dienos. Jums reikės palaukti mažiausiai 30 dienų nuo pradinės pirkimo datos, kad galėtumėte parduoti ir realizuoti nuostolius, o tada turėsite palaukti mažiausiai 31 dieną prieš pirkdami tą patį turtą.

Investicinio fondo atveju, jei supratote nuostolį „Vanguard 500 Index Fund“ (VFINX), negalėjote nusipirkti SPDR S&P 500 ETF (SPY), kuris investuoja į tą patį indeksą. Vis dėlto greičiausiai galite nusipirkti „Vanguard Total Stock Market Index“ (VTSMX), nes šis fondas seka kitą indeksą.

Daugelis investuotojų naudoja indekso fondus ir ETF, taip pat sektoriaus fondus, kad pakeistų parduodamas akcijas, kad nepažeistų skalbimo pardavimo taisyklės. Šis metodas gali veikti, tačiau dėl daugelio priežasčių gali atsirasti. Kai kurie būdai, kuriais tai gali užgesinti, yra labai trumpalaikis įsigyto pakaitinio vertybinio popieriaus pelnas arba, jei parduodamos akcijos ar fondas eina aukščiau, prieš suteikdami galimybę jį įsigyti.

Be to, negalite išvengti skalbimo pardavimo taisyklės pirkdami parduotą turtą kitoje jūsų turimoje sąskaitoje, pavyzdžiui, naudodamiesi individualia išėjimo sąskaita (IRA). (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Investicinių nuostolių pašalinimas .)

Portfelio balansavimas

Vienas iš geriausių mokesčių nuostolių surinkimo scenarijų yra, jei tai galima padaryti normaliai atnaujinant jūsų portfelį. Balansavimas padeda suderinti turto paskirstymą jūsų valdose. Atlikdami pusiausvyrą, pažiūrėkite, kuriuos akcijų paketus pirkti ir parduoti, ir atkreipkite dėmesį į išlaidų bazę - pakoreguotą originalią pirkimo vertę. Išlaidų bazė lems kiekvieno turto kapitalo prieaugį ar nuostolius. Šis požiūris nepadės jums parduoti vien tik tam, kad patirtumėte mokestinius nuostolius, kurie gali arba gali neatitikti jūsų investavimo strategijos. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Subalansuokite savo portfelį, kad išliktumėte kelyje .)

Didesnė mokesčių sąskaita?

Kai kurie finansų patarėjai tvirtina, kad nuoseklus mokesčių nuostolių surinkimas ketinant atpirkti parduotą turtą pasibaigus laukimo laikotarpiui, kurį nusako skalbimo pardavimo taisyklė, galiausiai sumažins jūsų bendrą išlaidų bazę ir padidins kapitalo prieaugį, kurį tam tikru metu reikės sumokėti. ateitis. Tai galėtų būti tiesa dviem atvejais.

1. Jei investicijos laikui bėgant didės, jūsų kapitalo prieaugis gali padidėti.
2. Jūs nežinote, kas bus su būsimo kapitalo prieaugio mokesčio tarifais.

Tačiau akivaizdu, kad dabartinių mokesčių sutaupymų gali pakakti, kad vėliau kompensuotų didesnius kapitalo prieaugio mokesčius. Apsvarstykite dabartinės vertės (PV) sąvoką, kuri sako, kad šiandien sutaupytas doleris mokesčių yra vertas daugiau nei bet koks papildomas mokestis, kuris bus sumokėtas vėliau. Aišku, tai priklausys nuo įvairių veiksnių, įskaitant infliaciją ir būsimus mokesčių tarifus.

Kapitalo prieaugis nėra lygus

Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra tas, kuris gaunamas iš investicijų, kurių turėjote metus ar mažiau. Pelnas iš šių trumpų akcijų paketų yra apmokestinamas pagal jūsų ribinį mokesčio tarifą paprastosioms pajamoms. 2018 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas (TCJA) nustato septynis 2019 metų tarifų skliaustus, kurie svyruoja nuo 10% iki 37%, atsižvelgiant į tai, kaip pateikiate dokumentus. (Apie tai skaitykite skyriuje: Kapitalo prieaugis 101 ).

Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra tas pelnas, gautas iš investicijų, laikomų daugiau nei metus, ir gaunamas žymiai mažesnis mokesčio tarifas. Daugeliui investuotojų šis pelnas yra maždaug 15% - žemiausia norma yra lygi nuliui, o aukščiausia - 20%. Taip pat atminkite, kad norint gauti didžiausias pajamas, čia taip pat bus taikomas papildomas 3, 8% „Medicare surtax“. (Apie tai skaitykite skyriuje: Kapitalo nuostoliai ir mokesčiai .)

Tam tikro tipo nuostoliai pirmiausia turėtų būti kompensuojami pirmaisiais to paties tipo pelnais. Pavyzdžiui, ilgalaikis pelnas iš ilgalaikių nuostolių. Jei nepakanka ilgalaikio pelno, kad būtų kompensuoti visi ilgalaikiai nuostoliai, tada ilgalaikių nuostolių likutis gali kompensuoti trumpalaikį pelną, ir atvirkščiai.

Galbūt jums buvo baisūs metai ir vis dar turite nuostolių, kurie neišlygino pelno. Investicijų nuostoliai iki 3000 USD gali būti išskaičiuoti iš kitų pajamų atitinkamais mokestiniais metais, o likusi dalis gali būti perkelta į kitus metus.

Be abejo, viena iš aplinkybių priimant sprendimą dėl mokesčių praradimo, susijusio su surinkimu tam tikrais metais, yra jūsų pelno ir nuostolių pobūdis. Prieš judėdami į priekį, norėsite tai išanalizuoti arba pasikalbėti su mokesčių apskaitininku.

Investicinių fondų paskirstymas

Per pastaruosius kelerius metus padidėjus akcijų rinkai, daugelis investicinių fondų nutraukė nemažą paskirstymą, kai kurie iš jų yra ilgalaikio ir trumpalaikio kapitalo prieaugio pavidalu. Šie pasiskirstymai taip pat turėtų būti įtraukti į lygtį.

Pažvelkite į didelį paveikslėlį

Mokesčių nuostolių surinkimas yra tik viena taktika, kurią galima naudoti siekiant savo finansinių tikslų. Norėdami nustatyti, ar tai yra gera mintis, atsitraukite ir pirmiausia pažiūrėkite į bendrą mokesčių situaciją.

Esmė

Nors yra gera idėja bent kartą per metus peržiūrėti savo portfelį siekiant įvertinti mokesčių nuostolių surinkimo galimybes, ar reikia judėti toliau, reikia įvertinti atsižvelgiant į bendrą jūsų mokesčių situaciją ir tai, ar šios operacijos atitinka jūsų bendrą investavimo strategiją, ar ne. Mokesčių mažinimas yra strategija, o ne savaiminis tikslas. Būtinai pasitarkite su finansų patarėju ar mokesčių srities specialistu, išmanančiu šioje srityje. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: 7 metų pabaigos mokesčių planavimo strategijos .)