Ar galima atskaityti investicinių fondų išlaidų koeficientus?

Trumpas atsakymas, ar investicinių fondų išlaidų santykis yra atskaitomas nuo mokesčių, yra „Ne“, tačiau ilgas atsakymas yra sudėtingesnis. IRS skelbia dokumentą pavadinimu „Leidinys 529 - Įvairūs atskaitymai“, kuriame pateiktas ilgas leidžiamų nurašymų sąrašas. Paprastai išlaidos yra atskaitomos, jei jos viršija 2% mokesčių mokėtojo pakoreguotų bendrųjų pajamų arba AGI. Pvz., Mokesčių mokėtojas, kurio AGI yra 100 000 USD, negali nurašyti savo pirmųjų 2 000 USD įvairių išlaidų, bet kas viršija šią sumą, gali būti atskaitytas pagal IRS taisykles. Remiantis 529 leidiniu, kai kurios su investicijomis susijusios išlaidos yra tinkamos atskaitymams. Pavyzdžiui, „kanceliarinė pagalba ir biuro nuoma rūpinantis investicijomis“ ir „investiciniai mokesčiai ir išlaidos“ yra atskaitomos išlaidos.

Ar skaičiuojami investicinių fondų išlaidų santykiai?

Gali atrodyti, kad investicinių fondų išlaidų santykis patenka į šią kategoriją, tačiau yra kokių laimėjimų. Įvairios išlaidos yra atskaitomos tik tuo atveju, jei jos sukuria ar surenka apmokestinamąsias pajamas, kurias galima įtraukti į jūsų AGI. Tiksliau, 529 leidinio 10 puslapis skelbia: „Galite atskaityti investicinius mokesčius, priežiūros mokesčius, patikėjimo administravimo mokesčius ir kitas išlaidas, kurias sumokėjote už savo investicijų, iš kurių gaunamos apmokestinamos pajamos, valdymą“.

Ką reiškia IRS taisyklės?

Investicinių fondų išlaidų santykio atveju IRS taisyklėse nurodoma, kad investicijų valdytojams sumokėti mokesčiai sumažina asmens AGI ir todėl nėra atskaitytini. Pavyzdžiui, akcijų fondas, kuris grąžino 10% ir kurio išlaidų santykis buvo 1%, apmokestinamąjį pelną padidina 9%. Investiciniai mokesčiai jau yra išimami iš AGI lygties, todėl juos išskaičiavus iš mokesčių deklaracijos bus dvigubai daugiau.