Ar turėtumėte prisidėti prie neatskiriamo IRA?

Ar prasminga finansuoti neišskaitytiną individualią pensijų sąskaitą (IRA)? Daugelis žmonių, kurie neturi teisės visiškai finansuoti išskaitytino IRA ir (arba) Roth IRA, dažnai pamiršta šią lengvą galimybę paimti papildomus dolerius pensijai, kur jie gali užsidirbti neapmokestindami. Ir skirtingai nuo 401 k) ar kito atlyginimo atidėjimo plano, įmokas galite sumokėti iki balandžio 15 d.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Neišskaitomos IRA neturi daug tradicinės IRA ar Roth IRA pranašumų, tačiau jos praverčia, kai norima išeiti daugiau iš pensijos, nei leidžia dabartinės ribos.
• Neatskaitomi įnašai turi savo tinkamumo taisykles ir įmokų apribojimus, kurių reikia laikytis.
• Taupantieji taip pat privalo sekti savo įmokas į neatskaitomus planus, kad pasitraukus iš pensijos jie galėtų būti tinkamai apmokestinti.

Neišskaitomos IRA

Skirtingai nuo tradicinės IRA, kuri yra atskaitoma nuo mokesčių, neišskaitomos IRA įmokos yra mokamos po mokesčių sumokėjimo ir nesuteikia jokios tiesioginės mokestinės naudos. Tam tikrais mokestiniais metais, kol jūs arba jūsų sutuoktinis uždirba pakankamai pajamų arba savarankiškai dirbate, kiekvienas galite prisidėti prie IRA. 2019 m. Riba yra 6000 USD, o papildomas 1 000 USD įnašas, jei esate 50 metų ar vyresnis. Galite tęsti įmokų mokymą iki metų, kuriais sukaksite 70 ½ metų, kai turi prasidėti minimalūs paskirstymai (RMD).

Įnašai gali būti paskirstyti įvairių rūšių IRA. Pavyzdžiui, tam tikrais mokestiniais metais galite papildyti neapmokestinamą, neatskaitytiną ir (arba) Roth IRA, jei bendros įmokos neviršija ribos. Ir skirtingai nuo Roth IRA, atskaitytini ir neatskaitomi IRA įnašai gali būti sumontuoti toje pačioje sąskaitoje.

Neatskaitomi įnašai į IRA nesuteikia tiesioginės mokesčių lengvatos, nes jie yra atliekami su doleriais po mokesčių.

Tinkamumas

Jūsų galimybėms finansuoti įvairių rūšių IRA yra taikomi apribojimai, atsižvelgiant į jūsų pajamas, mokesčių deklaravimo statusą ir teisę dalyvauti darbdavio remiamoje pensijų plane, net jei tam tikrais mokestiniais metais į planą nebuvo padaryta jokių įmokų. Jei jūs ir jūsų sutuoktinis darbe neturite darbdavio plano, visiškai išskaitomos IRA finansavimui nėra jokių apribojimų. Tačiau jei jūs ar jūsų sutuoktinis gali dalyvauti darbdavio remiamoje programoje, 2019 m. Taikomi šie apribojimai:

• Jei atskaitytina IRA, vienkartinis ar namų ūkio vadovas gali pateikti paraiškas nuo 2019 m. Nuo 64 000 iki 74 000 USD su pakoreguotomis pakoreguotomis bendromis pajamomis (MAGI). Susituokusiems kartu pateikiant paraiškas, išmokų nutraukimas yra nuo 103 000 iki 123 000 USD, o susituokusiems - vienišiems. nutraukimas yra 10 000 USD MAGI.
• Roth IRA atveju, paduodant pavienius asmenis ar namų ūkio vadovus, MAGI parama gali būti nuo 122 000 iki 137 000 USD. Susituokusiems kartu pateikus prašymą, MAGI nutraukimas yra nuo 193 000 iki 203 000 USD, o susituokusiems padavus vienišus - MAGI išmokos nutraukimas yra 10 000 USD.

Kad būtų lengviau nustatyti jūsų tinkamumą, IRS 1040 formos instrukcijose yra IRA išskaičiavimo lentelė.

Pasiskirstymai

Kiekvienais metais, kuriais jūs darote įmoką į neišskaitomą IRA, į federalinę mokesčių deklaraciją turite įtraukti IRS 8606 formą. Ši forma dokumentuoja jūsų įmoką po mokesčių, kuri yra svarbi pradėjus mokėti paskirstymus.

Nuo 59 iki 70½ metų jūs galite laisvai išimti iš savo IRA bet kokią sumą be baudos, tačiau neprivalote to daryti. Kai jums sueis 70 ½, IRS reikalauja, kad jūs sukauptumėte visų savo atskaitytinų ir neatskiriamų IRA vertę ir pradėtumėte paskirstyti iš savo tradicinių (bet ne Roth) IRA. Jei atlikote neatskaitytinus įnašus, tada bet kuriame paskirstyme yra ir apmokestinama, ir neapmokestinama dalis. Neapmokestinama dalis yra pagrįsta kaupiamomis įmokomis po mokesčių, o apmokestinama dalis yra pagrįsta pinigais, kuriuos šios įmokos uždirbo per tam tikrą laiką. Pavyzdžiui, bėgant metams jūs įnešėte 50 000 USD į neišskaitomą IRA, o sulaukus 70½ metų sąskaita išaugo iki 75 000 USD. Maždaug 33% (25 000 USD) sąskaitos vertės būtų padidėjęs ir apmokestinamas.

Faktinis jūsų RMD dydis nustatomas pagal jūsų amžių pagal IRS lentelę. Jūsų IRA saugotojas gali atsiųsti jums ataskaitą, kiek jums reikia išimti, tačiau šį darbą geriausiai atlieka mokesčių konsultantas, kuris taip pat gali padėti išsiaiškinti, kiek jūsų RMD yra apmokestinamas, jei į jį įeina neišskaitytinos įmokos. Taip pat svarbu saugoti savo indėlių apskaitą, kaip pažymėta toliau.

Apskaičiavimas apmokestinamajam ir neapmokestinamajam santykiui nustatyti turi būti perskaičiuojamas kiekvienais metais ir yra pagrįstas visų jūsų IRA sąskaitų gruodžio 31 d. Verte. Investuotojams, turintiems daugiau nei vieną IRA sąskaitą, paskirstymas gali būti atliekamas iš kiekvienos arba tik vienos sąskaitos.

Dokumentacija

Vienas neatimamų IRA trūkumas yra įrašų tvarkymas. Jūs turite sekti ir reikalauti bet kokių neišskaitomų įmokų. IRS rekomenduoja išlaikyti jūsų 1040 ir 8606 formas, taip pat 5498 formą, kurią kiekvienais metais gaunate iš IRA saugotojo, kad patvirtintumėte savo įmokas ir paskirstymus. Tai svarbu, nes mirus IRA savininkui, išlaidos neprarandamos ir pereina sutuoktiniui ar naudos gavėjui.

Esmė

Metinės įmokos į neatskaitomą IRA yra ribotos, tačiau laikui bėgant jos gali iš tikrųjų išaugti. Pvz., Jei jūs sumokėjote 6500 USD per metus 10 metų, pradedant nuo 50 metų, o paskui išeidami į pensiją, sulaukę 60 metų, darant prielaidą, kad grąža yra 6%, jūsų įmokos gali išaugti iki daugiau nei 150 000 USD iki 70 metų amžiaus. apie 44% būtų neapmokestinama jūsų įmoka.