Apmokestinamas įvykis
Apmokestinamasis įvykis yra bet kuris įvykis ar sandoris, dėl kurio sandorį vykdanti šalis turi mokestinių pasekmių. Įprasti investuotojų apmokestinamųjų įvykių pavyzdžiai yra palūkanų ir dividendų gavimas, vertybinių popierių pardavimas pelno siekimui ir pasirinkimo sandorių įgyvendinimas.
Apmokestinamas įvykis „BREAKING DOWN“
Apmokestinamas įvykis yra sandoris, iš kurio pradedamas mokėti vienas ar keli mokesčiai. Vyriausybė nustatė taisykles, pagal kurias įvykiai turi apmokestinamųjų padarinių fiziniams asmenims ir įmonėms. Dažniausiai apmokestinamas įvykis yra darbo užmokesčio, apmokestinamo pajamų mokesčiu, mokėjimas ir gavimas.
Uždirbti atlyginimus
Federalinės ir valstijos mokesčių institucijos reikalauja, kad verslas ir asmenys sumokėtų vyriausybei tam tikrą procentą nuo savo uždirbtų pajamų. Darbuotojams dalį uždirbtų pajamų darbdavys išskaičiuoja ir perveda vyriausybei. Į išskaičiuotą pajamų mokestį taip pat įeina socialinio draudimo ir „Medicare“ mokesčių dalis darbuotojams. Darbdaviai taip pat turi sumokėti darbdavio sumokėtą socialinio draudimo ir medicinos išlaidų dalį.
Dividendų už akcijas gavimas
Kai dividendai išmokami akcininkams, įvyksta apmokestinamasis įvykis. Dividendai yra apmokestinami federalinės vyriausybės tarifu, kuris svyruoja nuo 0% iki 20%, priklausomai nuo akcininko įprastos pajamų mokesčio grupės. JAV apmokestinamas įvykis, kai mokama 15% ir didesnių mokesčių mokėtojų dividendų dividendų.
Turto pardavimas pelno siekimui
Turtinis turtas, toks kaip akcijos, obligacijos, prekės, automobiliai, nekilnojamasis turtas, kolekcionuojami daiktai ir antikvariniai daiktai ir kt., Parduodamas pelno tikslais, sukuria kapitalo prieaugį, kurio dalis ar visos yra apmokestinamos. Ilgalaikis kapitalo prieaugis - pelnas, gautas pardavus turtą, kuris buvo laikomas ilgiau nei vienerius metus - apmokestinamas kapitalo prieaugio mokesčiu. Tačiau mokesčių mokėtojai, turintys mažesnes pajamas, neturi apmokestinamojo įvykio, kai parduoda daugiau nei metus turėtą turtą. Trumpalaikis kapitalo prieaugis reiškia pelną, gautą pardavus mažiau nei metus turėtą turtą. Kapitalo prieaugio mokesčio tarifas trumpalaikiam kapitalo prieaugiui paprastai yra toks pat kaip uždirbtų pajamų ar kitų rūšių paprastųjų pajamų mokesčio tarifas.
Turto pardavimas yra apmokestinamas įvykis. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia namų savininkams neįtraukti pirmųjų 250 000 USD (500 000 USD poroms, kurios kartu valdo namą ir kartu pateikia bylą) iš savo apmokestinamųjų pajamų, tačiau daugeliu atvejų visa tai apmokestinama.
Kai kurių rūšių prekių pardavimas ir pirkimas
Pirkėjas ir pardavėjas susiduria su apmokestinamais įvykiais prekybos vietoje. Pardavėjas, kuris parduoda prekes, turi mokėti pardavimo mokestį. Tačiau šis mokestis galutiniam vartotojui perduodamas per visą pirkėjui sumokėtą sumą. Kiekvieną mėnesį ar ketvirtį pardavėjas praneša ir perveda visą surinktą pardavimo mokestį atitinkamai valstijos vyriausybei. Daugelis apčiuopiamų prekių yra apmokestinamos, tuo tarpu paslaugos dažniausiai nėra apmokestinamos. Tačiau tai, kokie produktai ir paslaugos yra ir nėra apmokestinami įvykiais, kiekvienoje valstybėje gali skirtis.
Pasitraukimas iš pensijų plano
Lėšos, kurios yra pašalintos iš tam tikrų pensijų planų, tokių kaip 401 (k) planai, yra apmokestinamos. Be to, asmuo, jaunesnis nei 59½ metų, sumokės išankstinio pasitraukimo baudą, jei jis atsiims iš sąskaitos.
JAV santaupų išpirkimas
Nors palūkanos už JAV taupymo obligacijas, kurias gauna investuotojai, yra apmokestinamos federaliniu mokesčiu, tačiau mokestis atidėtas iki tų metų, kai obligacijos sueina, ar jos išperkamos, tada įvyksta apmokestinamas įvykis. Taupomosios obligacijos turi būti laikomos mažiausiai vienerius metus, kad obligacijų turėtojas galėtų jas išpirkti. Jei jie laikomi mažiau nei penkerius metus, išperkant obligacijas bus apskaičiuojama trijų mėnesių palūkanų bauda. Tai reiškia, kad obligacijų investuotojas praras pastaruosius tris mėnesius už obligacijas sukauptas palūkanas, jei jis išpirks obligaciją anksčiau laiko.
Tradicinės IRA pavertimas Roth IRA
Kai asmuo konvertuoja savo tradicinę IRA į Roth IRA, jis paprastai turi mokėti pajamų mokestį nuo įmokų. Konvertuojama apmokestinamoji vertė pridedama prie jo pajamų mokesčių, o jo bendrosioms pajamoms taikomas įprastas pajamų tarifas.
Pasinaudojimas paskolos atleidimu
Kai paskolos gavėjas turi sumokėti savo federalinę studentų paskolą, IRS laiko, kad sumokėta suma yra apmokestinamosios pajamos. Tokiu atveju skolintojas paskolos davėjui išduos 1099-C formą, nurodydamas šios įvykdymo sumą. Ši suma mokesčių tikslais laikoma pajamomis, todėl turi būti sumokėtas atleistos sumos mokestis (atsižvelgiant į gyventojų pajamų mokesčio grupę). Pvz., Tarkime, kad mokesčių mokėtojas uždirba 55 000 USD per metus, kai yra įvykdytas mokėjimas, ir yra išleistas 40 000 USD studentų paskolos likutis, ji gali tikėtis sumokėti 8800 USD (sumokėti iškart) mokesčius už įvykdytą sumą. Juk skolų atleidimas dar nereiškia mokesčių atleidimo.
Kaip sumažinti apmokestinamuosius įvykius
Siekdami mokesčių efektyvumo, investuotojai turėtų sutelkti dėmesį į apmokestinamųjų įvykių ribojimą arba bent jau sumažinti kuo didesnius mokesčių tarifus, tuo pačiu maksimaliai padidindami žemus mokesčio tarifus. Laikyti pelningas akcijas ilgiau nei metus yra vienas lengviausių būdų sumažinti apmokestinamųjų įvykių poveikį, nes ši strategija pašalina trumpalaikį kapitalo prieaugį. Be to, apmokestinamųjų įvykių sumažinimui taip pat gali padėti mokesčių nuostolių surinkimas, strategija, pagal kurią turtas parduodamas nuostolingai, siekiant kompensuoti bet kokį per tam tikrus mokestinius metus uždirbtą kapitalo prieaugį.
Kad išvengtumėte apmokestinimo ir nubaustų pasitraukus iš pensijų plano, naujos firmos darbuotojai turėtų tiesiogiai perkelti senus 401 (k) planus į savo naujojo darbdavio planą arba į individualią išėjimo į pensiją tvarką (IRA), nes apmokestinamasis įvykis neatsiranda. tiesioginis apsivertimas.
Mokesčių patarėjas, buhalteris ar teisininkas gali padėti įmonėms ir asmenims sumažinti mokesčių institucijoms mokėtiną mokesčių sumą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.