Baltosios apykaklės nusikaltimas
Baltosios apykaklės nusikaltimas yra nesmurtinis nusikaltimas, padarytas siekiant finansinės naudos. Pasak FTB, pagrindinės agentūros, tiriančios šiuos nusikaltimus, „šiems nusikaltimams būdinga apgaulė, slėpimas ar pasitikėjimo pažeidimas“. Šių nusikaltimų motyvas yra gauti, išvengti pinigų, turto ar paslaugų praradimo arba jų išvengti, arba užsitikrinti asmeninį ar verslo pranašumą.
Baltosios apykaklės nusikaltimų pavyzdžiai yra vertybinių popierių sukčiavimas, turto grobstymas, įmonių sukčiavimas ir pinigų plovimas. Be FTB, subjektai, tiriantys nusikaltimus, susijusius su apykakle, apima Vertybinių popierių ir biržos komisiją (SEC), Nacionalinę vertybinių popierių platintojų asociaciją (NASD) ir valstybines institucijas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
+ Nusikaltimas balta apykakle yra nesmurtinis nusižengimas, finansiškai praturtinantis jo kaltininkus
+ Šie nusikaltimai apima neteisingą korporacijos finansų informacijos pateikimą siekiant apgauti reguliuotojus ir kitus
+ Daugybė kitų nusikaltimų yra susijusios su apgaulingomis investavimo galimybėmis, kai potenciali grąža yra perdėta, o rizika vaizduojama kaip minimali arba jos nėra
Baltasis apykaklės nusikaltimas buvo susijęs su išsilavinusiais ir pasiturinčiaisiais nuo tada, kai 1949 m. Pirmą kartą šią sąvoką sukūrė sociologas Edwinas Sutherlandas, apibrėžęs ją kaip „nusikaltimą, kurį padarė garbingo ir aukšto socialinio statuso asmuo okupacijos metu“.
Per dešimtmečius baltųjų apykaklių nusikaltimų spektras labai išsiplėtė, nes naujos technologijos ir nauji finansiniai produktai bei susitarimai įkvėpė daugybę naujų nusikaltimų. Aukšto lygio asmenys, nuteisti už baltųjų apykaklių nusikaltimus pastaraisiais dešimtmečiais, yra Ivanas Boesky, Bernardas Ebbersas, Michaelas Milkenas ir Bernie Madoffas. Tarp siaučiančių naujų baltųjų apykaklių nusikaltimų, kuriuos palengvina internetas, yra vadinamieji Nigerijos sukčiavimai, kai apgaulingi el. Laiškai prašo pagalbos siunčiant nemažą pinigų sumą.
Firminis sukčiavimas
Kai kuriuose nusikaltimų, apibrėžtų apykakle, apibrėžimuose laikomi tik tie nusikaltimai, kuriuos asmuo daro naudingas sau. Bet FTB, viena vertus, šiuos nusikaltimus apibrėžia kaip apimančius didelio masto sukčiavimus, kuriuos daro daugelis įmonių ar vyriausybinių institucijų.
Iš tikrųjų agentūra įvardija įmonių nusikalstamumą kaip vieną didžiausių vykdymo prioritetų. Taip yra todėl, kad tai ne tik atneša „didelius finansinius nuostolius investuotojams“, bet ir „gali padaryti neišmatuojamą žalą JAV ekonomikai ir investuotojų pasitikėjimui“.
Finansinės informacijos klastojimas
Dauguma įmonių sukčiavimo atvejų yra susiję su apskaitos schemomis, kurios yra sugalvotos apgauti investuotojus, auditorius ir analitikus apie tikrąją korporacijos ar verslo subjekto finansinę būklę. Tokiais atvejais paprastai reikia manipuliuoti finansiniais duomenimis, akcijų kaina ar atlikti kitus vertinimo matavimus, kad verslo finansiniai rezultatai būtų geresni nei yra iš tikrųjų.
Pavyzdžiui, „Credit Suisse“ 2014 m. Pripažino savo kaltę padėjusi JAV piliečiams išvengti mokesčių nemokėjimo slepiant pajamas iš Vidaus pajamų tarnybos. Bankas sutiko sumokėti 2, 6 milijardo dolerių baudos. Taip pat 2014 m. „Bank of America“ pripažino, kad pardavė milijardus hipoteka užtikrintų vertybinių popierių (MBS), susietų su nuosavybėmis, kurių vertė padidinta. Šios paskolos, kurios neturėjo tinkamo užstato, buvo vienos iš tų finansinių netinkamų veiksmų, dėl kurių 2008 m. Įvyko finansinis kratas, rūšių. „Bank of America“ sutiko sumokėti 16, 65 milijardo JAV dolerių žalą ir pripažino, kad padarė neteisėtų veiksmų.
Savarankiškas darbas
Korporacinis sukčiavimas taip pat apima atvejus, kai vienas ar keli įmonės darbuotojai siekia praturtėti investuotojų ar kitų šalių sąskaita. Labiausiai žinomi yra prekybos viešai neatskleista informacija atvejai, kai asmenys veikia arba neviešina informacijos, kuri dar nėra vieša ir kuri gali turėti įtakos akcijų kainai bei kitiems įmonės vertinimams, kai tik ji bus žinoma.
Kiti nusikaltimai, susiję su prekyba, apėmė sukčiavimą, susijusį su savitarpio rizikos draudimo fondais, įskaitant vėlyvos dienos prekybą ir kitas rinkos planavimo schemas.
Aptikimas ir atgrasymas
Kadangi nusikaltimų ir korporatyvinių subjektų asortimentas yra toks platus, korporacinis sukčiavimas yra skirtas galbūt plačiausiajai grupei ar partneriams tyrimams atlikti. FTB sako, kad paprastai tai derina su JAV vertybinių popierių ir biržų komisija (SEC), biržos prekių ateities prekybos komisija (CFTC), Finansų pramonės reguliavimo tarnyba, Vidaus pajamų tarnyba, Darbo departamentu, Federaline energetikos reguliavimo komisija ir JAV pašto inspekcijos tarnyba, ir kitos reguliavimo ir (arba) teisėsaugos agentūros.
Pinigų plovimas
Pinigų plovimas yra grynųjų pinigų, gautų iš neteisėtos veiklos, tokios kaip prekyba narkotikais, paėmimas ir, atrodo, kad grynieji pinigai yra uždarbis iš legalios verslo veiklos. Pinigai iš nelegalios veiklos laikomi nešvariais, o procesas „išplauna“ pinigus, kad jie atrodytų „švarūs“.
Aišku, tokiais atvejais tyrimas dažnai apima ne tik patį skalbimą, bet ir nusikalstamą veiklą, iš kurios buvo gauti pinigai. Nusikaltėliai, kurie užsiima pinigų plovimu, gauna pajamas įvairiais būdais, įskaitant sukčiavimą sveikatos priežiūros srityje, prekybą žmonėmis ir narkotinėmis medžiagomis, visuomenės korupciją ir terorizmą.
Nusikaltėliai pinigų plovimui naudoja svaiginamą skaičių ir daugybę būdų. Tarp dažniausiai naudojamų nekilnojamojo turto, tauriųjų metalų, tarptautinėje prekyboje ir virtualioje valiutoje, pavyzdžiui, „Bitcoin“.
Pinigų plovimo žingsniai
Pagal FTB yra trys pinigų plovimo proceso etapai: įdarbinimas, sluoksniavimas ir integracija. Įdarbinimas reiškia pradinį nusikaltėlio pajamų įvedimą į finansų sistemą. Sluoksniavimas yra pats sudėtingiausias žingsnis, nes dažnai reikia tarptautinio lėšų judėjimo. Sluoksniavimas atskiria nusikalstamu būdu įgytas pajamas nuo pirminio šaltinio ir sukuria sąmoningai sudėtingą audito seką per finansines operacijas. Integracija įvyksta, kai nusikalstamos veikos pajamos grąžinamos nusikaltėliui iš tų, kurie atrodo teisėti.
Ne visos tokios schemos yra būtinai modernios. Pavyzdžiui, viena iš labiausiai paplitusių skalbimo schemų yra teisėta grynaisiais pagrįsta įmonė, priklausanti nusikalstamai organizacijai. Jei organizacijai priklauso restoranas, ji gali išpūsti dienos grynųjų pinigų įplaukas, kad per restoraną ir į banką galėtų išpilti neteisėtas grynųjų pinigų sumas. Tada jie gali paskirstyti lėšas savininkams iš restorano banko sąskaitos.
Aptikimas ir atgrasymas
Pinigų plovimo veiksmų skaičius ir daugelio finansinių operacijų apimtis dažnai tampa pasauliniu mastu, todėl tyrimai tampa neįprastai sudėtingi. FTB sako, kad ji reguliariai koordinuoja pinigų plovimą su federalinėmis, valstijų ir vietinėmis teisėsaugos agentūromis kartu su daugybe tarptautinių partnerių.
Vertybinių popierių ir prekių sukčiavimas
Be aukščiau paminėtų įmonių sukčiavimų, kurie visų pirma yra susiję su įmonių informacijos klastojimu ir vidaus informacijos naudojimu siekiant apsitarnauti, daugybė kitų nusikaltimų yra pasikartojantys potencialūs investuotojai ir vartotojai, klaidingai pateikdami informaciją, kurią jie naudoja priimdami sprendimus.
Sukčiavimo kaltininkas gali būti asmuo, pavyzdžiui, vertybinių popierių makleris, arba organizacija, tokia kaip maklerio įmonė, korporacija ar investicinis bankas. Nepriklausomi asmenys taip pat gali padaryti tokio tipo sukčiavimą, naudodamiesi tokiomis sistemomis kaip prekyba viešai neatskleista informacija. Kai kurie garsūs vertybinių popierių sukčiavimo pavyzdžiai yra „Enron“, „Tyco“, „Adelphia“ ir „WorldCom“ skandalai.
Investicinės apgaulės
Didelio pelningumo investicinės apgaulės paprastai reiškia aukšto pelningumo pažadą, tuo tarpu teigiama, kad rizika yra maža arba visai nėra. Pačios investicijos gali būti prekės, vertybiniai popieriai, nekilnojamasis turtas ir kitos kategorijos.
Ponzi ir piramidžių schemos paprastai yra naudojamos iš naujų investuotojų lėšų, kad būtų sumokėta grąža, kuri buvo pažadėta ankstesniems investuotojams, įsitraukusiems į susitarimą. Tokios schemos reikalauja, kad sukčiai nuolat verbuotų vis daugiau aukų, kad kuo ilgiau išlaikytų apgaulę. Sistemos paprastai žlunga, kai esamų investuotojų reikalavimai pralenkia naujus fondus, gaunamus iš naujų darbuotojų.
Išankstinio mokesčio schemos gali atitikti subtilesnę strategiją, kai sukčiai įtikina savo tikslus pervesti jiems mažas pinigų sumas, kurios, kaip pažadėta, duos didesnę grąžą.
Kiti susiję sukčiavimai
Prie kitų FTB paskelbtų investavimo apgavimų priskiriama ir skolos vertybinių popierių apgaulė, pagal kurią trumpalaikes skolos priemones išleidžia mažai žinomos arba visai neegzistuojančios įmonės, žadėdamos aukštą grąžos normą su maža rizika arba jos visai neturėdamos. Prekių sukčiavimas yra neteisėtas arba tariamas pardavimas žaliavomis ar pusgaminiais, kurie yra palyginti vienodo pobūdžio ir parduodami biržoje, įskaitant auksą, kiaulienos varpelius ir kavą. Dažnai per šiuos sukčiavimus kaltininkai sukuria dirbtinius sąskaitos išrašus, atspindinčius tariamas investicijas, kai iš tikrųjų tokių investicijų nebuvo padaryta. Tarpininkų grobstymo schemos yra susijusios su neteisėtais ir neteisėtais tarpininkų veiksmais, norint pavogti juos tiesiai iš savo klientų, dažniausiai pasitelkiant daugybę suklastotų dokumentų.
Sudėtingesnės yra manipuliacijos rinka, vadinamosios „siurblinės ir pardavimų“ schemos, pagrįstos dirbtiniu mažesnių akcijų kainų padidinimu mažose ne biržose. „Siurblys“ susijęs su nenorinčių investuotojų verbavimu per melagingą ar apgaulingą pardavimo praktiką, viešą informaciją ar įmonių pateiktus dokumentus. FTB sako, kad brokeriai, kuriuos papirko sąmokslininkai, paskui naudoja aukšto slėgio pardavimo taktiką, kad padidintų investuotojų skaičių ir dėl to padidintų akcijų kainą. Pasiekus tikslinę kainą, nusikaltėliai „sunaikina“ savo akcijas dideliu pelnu ir palieka nekaltiems investuotojams sąskaitą.
Aptikimas ir atgrasymas
Įtarimus dėl sukčiavimo vertybiniais popieriais tiria Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEK) ir Nacionalinė vertybinių popierių platintojų asociacija (NASD), dažnai kartu su FTB.
Valstybės institucijos taip pat gali ištirti sukčiavimo atvejus. Pvz., Jutos valstija, siekdama apsaugoti unikalius piliečius, 2016 m. Įsteigė pirmąjį šalies internetinį registrą, skirtą nusikaltėliams, atsakingiems už apykaklę, nuotraukos. Asmenų, nuteistų už sukčiavimą, priskiriamą antram ar aukštesniam laipsniui, nuotraukos yra nurodytas registre. Valstybė inicijavo registraciją, nes Ponzi schemos vykdytojai linkę į griežtas kultūrines ar religines grupes, tokias kaip Pastarųjų dienų šventųjų Jėzaus Kristaus bažnyčia, įsikūrusi Solt Leik Sityje, Juta.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.