Kodėl IRA, Roth IRA ir 401 (k) įnašai yra riboti

Įmokas į tradicinius IRA, Roth IRA, 401 (k) ir kitus pensijų kaupimo planus riboja Vidaus pajamų tarnyba (IRS), siekdami užkirsti kelią turtingiesiems daugiau nei vidutiniam darbuotojui gauti naudos iš jų siūlomų mokesčių lengvatų.

Įmokų limitai priklauso nuo plano tipo, plano dalyvio amžiaus ir kai kuriais atvejais nuo to, kiek jie uždirba.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• IRS riboja įmokas į pensijų kaupimo planus, siekdamos užkirsti kelią didelius pajamas gaunantiems asmenims gauti daugiau naudos nei vidutinis darbuotojas iš jų siūlomų mokesčių lengvatų.
• Įmokų limitai priklauso nuo plano tipo ir plano dalyvio amžiaus.
• Kai kuriais atvejais įmokos neleidžiamos tiems, kuriuos IRS laiko didelius pajamas gaunančiais asmenimis.

Pensijų plano mokesčių lengvatos

Įmokos į tradicinę IRA ir 401 (k) sąskaitas yra padarytos naudojant išankstinius mokesčius doleriais, todėl jos gali žymiai sumažinti darbuotojo metinę pajamų mokesčio naštą. Įmokos yra apribotos, siekiant užtikrinti, kad tie, kurie gali sau leisti atidėti didelę kompensacijos sumą, nepagrįstai nepasinaudotų šia mokesčių lengvata. Investicijos tampa atidėtos nuo mokesčių, tačiau išėmimai apmokestinami pajamų mokesčiu.

Roth IRA ir Roth 401 (k) įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių. Investicijų augimas ir pasitraukimas nėra apmokestinami. Rotho planai yra ypač naudingi žmonėms, kuriems pensijoje atsidurs dideli mokesčių tarifai.

401 (k) Įmokos ribos

2019 m. Maksimalus darbuotojo įnašas į 401 (k) planą - tradicinį arba Rotą - yra 19 000 USD. Darbdaviai taip pat gali prisidėti pasirinkdami nerenkamuosius atidėjimus arba suderindami įmokas. Tačiau 2019 m. Bendra visų šaltinių įmoka neturi viršyti mažesnės kompensacijos darbuotojui arba 56 000 USD.

Jei turite ir tradicinį, ir „Roth 401 (k)“, visas jūsų įnašas į abi sąskaitas negali viršyti 19 000 USD arba 25 000 USD, jei esate 50 ar daugiau metų.

Siekdama paskatinti artėjančius darbo metus įnešti daugiau įmokų, IRS taip pat leidžia mokėti papildomas įmokas 50 metų ir vyresniems darbuotojams. 2019 m. Pasivijimo įnašas yra 6000 USD. Tol, kol dirbi pas darbdavį, gali ir toliau prisidėti prie bet kurio 401 (k) tipo, nepriklausomai nuo to, kiek tau metų.

Nediskriminavimo tikrinimas: tik 401 (k) s

401 straipsnio k punktas yra kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas, kurį siūlo darbdavys. IRS nustato tam tikrus labai kompensuojamų darbuotojų įmokų apribojimus, vadinamus nediskriminavimo testavimu, siekiant skatinti vienodą dalyvavimą visuose kompensacijų lygiuose.

Planui „401 k“ išlaikyti savo kvalifikuotą statusą, didelius atlyginimus uždirbančių darbuotojų - daugiau nei 120 000 USD - įmokos neturi viršyti tam tikro procento nuo nelabai apmokamų darbuotojų vidutinės įmokos. Tai skatina aukštesnio lygio darbuotojus, tokius kaip vadovai ir vadovybė, paskatinti dalyvauti plane tarp rango ir bylos. Didėjant vidutiniam nuolatinio darbuotojo įnašui, padidėja suma, už kurią darbuotojams leidžiama mokėti didesnes kompensacijas, neviršijant metinės maksimalios sumos.

IRA įmokų ribos

2019 m. IRA dalyvių maksimali įmoka yra 6000 USD arba 100% jų kompensacijos, atsižvelgiant į tai, kuri suma yra mažesnė. 50 metų ir vyresni asmenys gali per metus sumokėti įmokas iki 1000 USD. Jei vis dar uždirbate tinkamas pajamas būdamas 70 ½ metų, galite ir toliau mokėti įmokas į Roth IRA, bet ne į tradicinę IRA.

Kaip ir 401 (k) planuose, IRA įmokų limitai taikomi visoms to paties asmens sąskaitoms. Jei turite ir tradicinę, ir Roth IRA, visas jūsų įnašas į abi sąskaitas negali viršyti 6000 USD arba 7000 USD, jei jums 50 ar daugiau.

Žaidimų lauko išlyginimas

IRA nėra kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai, nes jie nėra siūlomi per darbdavį. 401 straipsnio k punkte nurodytiems nediskriminavimo tikrinimo tipams nuostata nenumatyta.

Tačiau IRA buvo sukurtos siekiant paskatinti vidutinį darbuotoją taupyti pensijai, o ne kaip dar vieną turtingų gyventojų prieglobstį. Norint išvengti nesąžiningos naudos turtuoliams, jūsų įmokos į tradicinę IRA, atskaityta nuo mokesčių, suma gali būti sumažinta, jei jums ar jūsų sutuoktiniui taikomas darbdavio remiamas planas arba jei jūsų bendros pajamos viršija tam tikrą sumą.

Be to, laipsniškai atsisakoma Roth IRA įmokų tiems, kurie viršija tam tikrą sumą. 2019 m. Įmokų limitas sumažinamas vienišiems asmenims, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra daugiau nei 122 000 USD, o susituokusioms poroms - 193 000 USD. Asmenys, uždirbantys daugiau nei 137 000 USD, ir poros, uždirbantys daugiau nei 203 000 USD, neturi teisės įmokų į Roth IRA.