408 (k) planas
408 (k) sąskaita, paprastai vadinama supaprastinta darbuotojų pensijų (SEP) planu, yra darbdavių remiamas pensijų kaupimo planas. 408 (k) planas yra supaprastinta populiaraus 401 (k) plano versija; tačiau jis skirtas mažesnėms įmonėms, tokioms, kaip mažiau nei 25 darbuotojai. Jis taip pat prieinamas savarankiškai dirbantiems asmenims. Planas leidžia darbuotojams į sąskaitą įnešti dolerių prieš apmokestinimą ir taip sumažinti jų grynąsias metų pajamas. Tokiu būdu įmokų mokėtojas sutaupo mokesčių.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 408 (k), taip pat žinomas kaip supaprastinta darbuotojų pensija (SEP), yra darbdavio remiamas pensijų planas, panašus į 401 (k).
- 408 (k) planas yra prieinamas įmonėms, kuriose dirba 25 ar mažiau darbuotojų.
- Į 408 (k) planą leidžiamos tik darbdavio įmokos.
- 408 (k) planai yra prieinami savarankiškai dirbantiems asmenims, kuriems taikomi tokie patys įmokų apribojimai kaip darbdaviams.
408 (k) plano supratimas
Nors sąskaitai apibūdinti dažnai naudojamas terminas 408 (k), jis nurodo Vidaus pajamų kodeksą, kuriame išsamiai aprašomos supaprastintos darbuotojų pensijos (SEP) ir atlyginimų sumažinimo supaprastintos darbuotojų pensijos (SARSEP) sąskaitos (apibrėžtos IRC 408 k) ( 6)). Darbuotojams neleidžiama prisidėti prie darbdavio nustatyto plano. Per visą sąskaitos galiojimo laiką indėliai nelaikomi pajamomis, kol nebus išimtos lėšos.
Dalyviai, gaunantys savarankiško darbo pajamas ir dirbantys darbdaviui, gali prisidėti prie 408 (k) ir dalyvauti savo darbdavio pensijų plane. Metinės darbdavio įmokos negali būti didesnės nei 25% darbuotojo darbo užmokesčio arba mažesnės nei 56 000 USD už 2019 m. Metinė kompensacijos riba negali būti apskaičiuojama pajamoms, viršijančioms 280 000 USD 2019 m. Didžiausia iš verslo mokesčių deklaruotų įmokų reikalaujama išskaita yra mažesnė iš visos sumos. įmokos į darbuotojų sąskaitas arba 25% kompensacijos.
408 (k) planas vs 401 (k) planas
Dalyvavimas tradiciniuose 401 (k) planuose ir toliau auga. 2017 m. Gruodžio mėn. 401 (k) planuose dalyvavo 55 milijonai aktyvių dalyvių, turinčių 5, 3 trilijono USD turto. Kritikavusi dėl didelių mokesčių ir ribotų galimybių, 401 (k) plano reforma padarė keletą pakeitimų, naudingų darbuotojams. Vidutinis 401 (k) planas siūlo beveik dvi dešimtis investavimo galimybių - subalansuoti riziką ir atlygį - atsižvelgiant į darbuotojų pageidavimus. Skirtingai nei SEP, darbuotojai gali prisidėti prie 401 (k) plano sudarymo, o įmonėms, kuriose dirba daugiau nei 25 darbuotojai, jie išlieka populiaria pensijų kaupimo galimybe.
Tuo pačiu metu fondo išlaidos ir valdymo mokesčiai išliko nepakitę arba sumažėjo, todėl ši galimybė buvo įmanoma daugiau amerikiečių. Į daugelį planų buvo įtrauktos papildomos funkcijos, tokios kaip automatinis registravimasis, padidėjęs mokesčių skaidrumas, papildomos pigių indeksų fondo galimybės ir artimųjų pensininkų pasitraukimo įmokos. Įmokų limitai yra indeksuojami pagal infliaciją, leidžiant dalyviams laikui bėgant labiau prisidėti prie planų. Vis dėlto geresnis ir platesnis 401 (k) supratimas įgyvendinant švietimo ir informacijos atskleidimo iniciatyvas ir toliau skatins dalyvavimą 401 (k) ir 408 (k) planuose.
Nors 401 (k) planas yra finansuojamas doleriais prieš apmokestinimą (dėl to apmokestinamas mokestis už išėmimą iš rinkos), Roth 401 (k) yra dar viena darbdavių remiamų taupomosios sąskaitos, finansuojamos iš mokesčių po mokesčių, rūšis. pinigai. Tai reiškia, kad kai darbuotojas tinkamu laiku atsiims lėšas, jis nemokės mokesčių. Tačiau jei darbuotojas atsisako įmokų anksčiau nei sulaukęs 59 1/2 metų, jis gali būti atsakingas už mokesčius kartu su 10% priešlaikine pasitraukimo bauda. Ši priešlaikinė pasitraukimo bausmė taikoma tradiciniams ir Rotho 401 (k) ir 408 (k) planams. Tačiau „Roth 401“ (k) yra gerai pritaikytas žmonėms, kurie mano, kad išeidami į pensiją jie pateks į didesnę mokesčių grupę.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.