Banko suderinimo ataskaita

Kas yra banko suderinimo ataskaita?

Banko suderinimo ataskaita yra bankininkystės ir verslo veiklos santrauka, suderinanti įmonės banko sąskaitą su jos finansiniais įrašais. Ataskaitoje aprašomi indėliai, išėmimai ir kita veikla, turinti įtakos banko sąskaitai tam tikru laikotarpiu. Banko suderinimo ataskaita yra naudinga finansinė vidaus kontrolės priemonė, naudojama siekiant užkirsti kelią sukčiavimui.

1:20

Banko suderinimo ataskaita

Banko suderinimo pareiškimo supratimas

Banko suderinimo ataskaitos užtikrina, kad mokėjimai buvo apdoroti ir grynieji pinigai buvo pervesti į banką. Suderinimo ataskaita padeda nustatyti banko balanso ir apskaitos balanso skirtumus, kad būtų galima atlikti reikiamus patikslinimus ar pataisymus. Paprastai buhalteris kartą per mėnesį apdoroja suderinimo ataskaitas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Banko suderinimo ataskaita apibendrina bankų ir verslo veiklą, suderindama įmonės banko sąskaitą su jos finansine apskaita.
• Banko suderinimo išrašai patvirtina, kad mokėjimai buvo apdoroti ir grynųjų pinigų išieškojimai buvo pervesti į banko sąskaitą.
• Visi mokesčiai, kuriuos bankas ima sąskaitoje, turi būti apskaitomi suderinimo ataskaitoje.
• Atlikus visus koregavimus, banko suderinimo ataskaitos likutis turėtų būti lygus banko sąskaitos pabaigos balansui.

Reikalinga informacija banko suderinimo išrašui sukurti

Norint užpildyti banko suderinimo ataskaitą, reikia naudoti ir einamojo, ir praėjusio mėnesio ataskaitas, įskaitant sąskaitos uždarymo balansą. Paprastai buhalteris parengia banko suderinimo ataskaitą, naudodamas visas ankstesnės dienos operacijas, nes operacijos vis tiek gali įvykti faktinę ataskaitos dieną.

Visi į sąskaitą įnešti indėliai ir išėmimai turi būti naudojami suderinimo ataskaitai parengti.

Banko suderinimo ataskaita: kiekvieno banko balanso koregavimas

Buhalteris koreguoja banko sąskaitos pabaigos balansą, kad atspindėtų neapmokėtus čekius ar išėmimus. Tai yra operacijos, kurių metu mokėjimas vyksta, tačiau grynieji pinigai gavėjo dar nepriėmė. Pavyzdys yra čekis, išsiųstas spalio 30 d. Rengiant spalio 31 d. Banko suderinimo ataskaitą, tikėtina, kad praėjusią dieną išsiųstas čekis nebuvo išgrynintas, todėl buhalteris išskaito sumą iš banko likučio. Taip pat gali būti renkami mokėjimai, kurių bankas dar neapdorojo, todėl juos reikia koreguoti.

Banko suderinimo ataskaita: knygų balanso koregavimas

Gali reikėti pakoreguoti ir grynųjų pinigų sąskaitos likutį ūkio subjekto finansinėje apskaitoje. Pavyzdžiui, bankas gali imti mokestį už sąskaitos atidarymą. Paprastai mokesčiai iš banko sąskaitos atsiimami ir apdorojami automatiškai. Todėl, rengiant banko suderinimo ataskaitą, visi sąskaitos mokesčiai turi būti įskaičiuoti už žurnalo įrašą.

Kitas punktas, kurį reikia pakoreguoti, yra uždirbtos palūkanos. Palūkanos automatiškai pervedamos į banko sąskaitą po tam tikro laiko. Taigi buhalteriui gali tekti paruošti įrašą, kuris padidintų grynuosius pinigus, kurie šiuo metu rodomi finansinėse apskaitose. Atlikus visus knygų koregavimus, likutis turėtų būti lygus banko sąskaitos pabaigos balansui. Jei skaičiai yra lygūs, buvo parengta sėkminga banko derinimo ataskaita.

Susijusios sąlygos

Ką mums sako banko ataskaitos Banko ataskaita yra įrašas, paprastai išsiunčiamas sąskaitos savininkui kiekvieną mėnesį ir kuriame apibendrinamos visos sąskaitos operacijos per nustatytą laikotarpį. daugiau kas yra puikus čekis? Neįvykdytas čekis yra paimamas iš lėšų, nurodytų asmens ar verslo banko sąskaitoje, tačiau gavėjas dar neišmokėjo ar neįnešė lėšų. daugiau Derinimas Sutaikinimas yra apskaitos procesas, naudojamas nustatyti, ar iš sąskaitos išeinantys pinigai atitinka išleistą sumą. daugiau Kasos knygos apibrėžimas Kasos knyga yra finansinis žurnalas, kuriame yra visos grynųjų pinigų įplaukos ir išmokos, įskaitant banko indėlius ir išėmimus. daugiau Smulkieji pinigai Smulkūs grynieji pinigai yra nedidelė grynųjų pinigų suma, naudojama per mažoms išlaidoms padengti, kad būtų verta rašyti čekį. daugiau sąskaitos išrašo Sąskaitos išrašas yra periodinė sąskaitos veiklos suvestinė su pradžios data ir pabaigos data. daugiau partnerių nuorodų