Kapitalo pakankamumo koeficientas - CAR
Kapitalo pakankamumo koeficientas (CAR) yra banko turimo kapitalo matavimas, išreikštas banko pagal riziką įvertintų kredito pozicijų procentine dalimi. Kapitalo pakankamumo koeficientas, taip pat žinomas kaip kapitalo ir rizikos santykinis turtas (CRAR), naudojamas indėlininkams apsaugoti ir visame pasaulyje skatinti finansų sistemų stabilumą ir efektyvumą. Išmatuojamos dvi kapitalo rūšys: 1 lygio kapitalas, galintis padengti nuostolius nereikalaujant, kad bankas nutrauktų prekybą, ir 2 lygio kapitalas, galintis padengti nuostolius likvidavimo atveju ir tokiu būdu užtikrinti mažesnį kapitalo lygį. indėlininkų apsauga.
Apskaičiuojamas CAR
Kapitalo pakankamumo koeficientas apskaičiuojamas dalijant banko kapitalą iš jo įvertinto turto. Kapitalas, naudojamas kapitalo pakankamumo rodikliui apskaičiuoti, yra padalijamas į dvi pakopas.
CAR = 1 lygio kapitalas + 2 lygio „CapitalRisk“ svertinis turtasCAR = \ dfrac {1 lygio ~ kapitalas + 2 lygio ~ kapitalas} {Rizikos koeficientas ~ svertinis ~ turtas} CAR = pagal riziką įvertintas turtas1 lygio kapitalas + 2 lygio kapitalas
1 lygio kapitalas
1 lygio kapitalą arba pagrindinį kapitalą sudaro nuosavas kapitalas, paprastasis įstatinis kapitalas, nematerialusis turtas ir audituotos įplaukos. Pirmojo lygio kapitalas naudojamas nuostoliams padengti ir nereikalaujama, kad bankas nutrauktų veiklą. Pirmojo lygio kapitalas yra kapitalas, kurį galima lengvai ir lengvai atitaisyti, kad bankas patirtų nuostolius, neprivalėdamas nutraukti savo veiklos. Geras banko pirmojo lygio kapitalo pavyzdys yra jo paprastasis įstatinis kapitalas.
2 pakopos sostinė
2 pakopos kapitalą sudaro neaudituotas nepaskirstytasis pelnas, neaudituoti rezervai ir bendrieji nuostolių rezervai. Šis kapitalas padengia nuostolius įmonės likvidavimo ar likvidavimo atveju. 2 pakopos kapitalas yra tas, kuris sumažina nuostolius tuo atveju, jei bankas likviduojamas, taigi indėlininkams ir kreditoriams jis suteikia mažesnę apsaugą. Jis naudojamas nuostoliams padengti, jei bankas praranda visą savo 1 lygio kapitalą.
Dvi kapitalo pakopos sudedamos ir padalijamos iš pagal riziką įvertinto turto, norint apskaičiuoti banko kapitalo pakankamumo koeficientą. Pagal riziką įvertintas turtas apskaičiuojamas žiūrint į banko paskolas, įvertinant riziką ir paskiriant koeficientą. Matuojant kredito pozicijas, koreguojama turto, įrašyto į skolintojo balansą, vertė.
Visos paskolos, kurias bankas suteikė, yra įvertinamos atsižvelgiant į jų kredito rizikos laipsnį. Pavyzdžiui, vyriausybei suteiktos paskolos yra svertinės 0, 0%, o paskolos, suteikiamos fiziniams asmenims, priskiriamos svertinei bazei - 100, 0%.
Pagal riziką įvertintas turtas
Pagal riziką įvertintas turtas yra naudojamas nustatant minimalų kapitalo dydį, kurį turi laikyti bankai ir kitos institucijos, kad sumažėtų nemokumo rizika. Kapitalo reikalavimas yra pagrįstas kiekvienos rūšies banko turto rizikos vertinimu. Pavyzdžiui, paskola, užtikrinta akredityvu, yra laikoma rizikingesne ir reikalauja daugiau kapitalo nei hipotekos paskola, užtikrinta užstatu.
2:13Kapitalo pakankamumo koeficientas
Kodėl kapitalo pakankamumo santykis yra svarbus
Minimalūs kapitalo pakankamumo rodikliai (KVR) yra kritiški todėl, kad reikia įsitikinti, jog bankai turi pakankamai lėšų, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs, ir dėl to praranda indėlininkų lėšas. Kapitalo pakankamumo koeficientai užtikrina šalies finansų sistemos efektyvumą ir stabilumą, nes sumažina bankų nemokumo riziką. Paprastai bankas, turintis aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį, laikomas saugiu ir gali įvykdyti savo finansinius įsipareigojimus.
Likvidavimo metu indėlininkams priklausančioms lėšoms suteikiamas didesnis prioritetas nei banko kapitalui, taigi indėlininkai gali prarasti santaupas tik tuo atveju, jei bankas užregistruoja nuostolius, viršijančius jo turimą kapitalą. Taigi kuo didesnis banko kapitalo pakankamumo rodiklis, tuo didesnis indėlininkų turto apsaugos laipsnis.
Nebalansiniai susitarimai, tokie kaip užsienio valiutos keitimo sutartys ir garantijos, taip pat turi kredito riziką. Tokios pozicijos yra konvertuojamos į jų kredito ekvivalentų skaičius ir tada įvertinamos panašiai kaip ir balanso kredito pozicijos. Tada nebalansinės ir balansinės kredito pozicijos yra sujungiamos, kad būtų gautos visos pagal riziką įvertintos kredito pozicijos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- KVR yra gyvybiškai svarbus užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai apsaugų, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie nemokūs.
- CAR naudoja reguliavimo institucijos, norėdamos nustatyti bankų kapitalo pakankamumą ir atlikti testavimą nepalankiausiomis sąlygomis.
- Dviejų tipų kapitalas matuojamas naudojant CAR. Pirmasis, 1 lygio kapitalas, gali padengti pagrįstą nuostolių sumą, nepriversdamas banko nutraukti savo prekybos. Antrasis tipas, 2 lygio kapitalas, gali būti nuostolingas likvidavimo atveju. 2 lygio kapitalas suteikia mažesnę apsaugą jo indėlininkams.
CAR naudojimo pavyzdys
Šiuo metu minimalus kapitalo santykis su rizikingu turtu yra 8% pagal „Bazelio II“ ir 10, 5% pagal „Bazelio III“. Aukšti kapitalo pakankamumo rodikliai viršija būtiniausius „Bazelio II“ ir „Bazelio III“ reikalavimus.
Minimalūs kapitalo pakankamumo koeficientai yra labai svarbūs užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai apsaugą, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs ir dėl to praranda indėlininkų lėšas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad ABC bankas turi 10 mln. USD pirmojo lygio kapitalą ir 5 mln. USD antrosios pakopos kapitalą. Jis turi paskolas, kurių svoris buvo įvertintas ir apskaičiuota kaip 50 milijonų JAV dolerių. Banko ABC kapitalo pakankamumo koeficientas yra 30% (10 mln. USD + 5 mln. USD / 50 mln. USD). Todėl šiame banke yra aukštas kapitalo pakankamumo rodiklis ir jis laikomas saugesniu. Dėl šios priežasties „Bank ABC“ yra mažiau tikėtina, kad taps nemoki, jei patirsite netikėtų nuostolių.
CAR ir mokumo koeficientas
Kapitalo pakankamumo ir mokumo santykis suteikia būdų įvertinti įmonės skolą ir jos pajamų situaciją. Tačiau kapitalo pakankamumo koeficientas paprastai taikomas konkrečiai vertinant bankus, o mokumo koeficiento metrika gali būti naudojama vertinant bet kokio tipo įmones.
Mokumo koeficientas yra skolos įvertinimo metrika, kurią galima pritaikyti bet kokio tipo įmonei, siekiant įvertinti, ar ji gali padengti trumpalaikius ir ilgalaikius negrąžintus finansinius įsipareigojimus. Mažesni nei 20% mokumo koeficientai rodo padidėjusią įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.
Analitikai dažnai teikia pirmenybę mokumo koeficientui, kad pateiktų išsamų įmonės finansinės padėties įvertinimą, nes jis matuoja faktinius grynųjų pinigų srautus, o ne grynąsias pajamas, o ne visa tai įmonei gali lengvai prieiti prie įsipareigojimų. Geriausias mokumo koeficientas yra lyginamas su panašiomis tos pačios pramonės įmonėmis, nes kai kurios pramonės šakos yra daug sunkesnės nei kitos.
„CAR“ ir „1 lygio“ sverto koeficientas
Susijęs kapitalo pakankamumo rodiklis, kartais svarstomas, yra 1 lygio sverto koeficientas. Pirmo lygio sverto koeficientas yra santykis tarp pagrindinio banko kapitalo ir viso jo turto. Jis apskaičiuojamas padalijus 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio viso konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų. Kuo didesnis pirmojo lygio sverto koeficientas, tuo didesnė tikimybė, kad bankas atlaikys neigiamus savo balanso sukrėtimus.
CAR naudojimo apribojimai
Vienas KVR apribojimas yra tas, kad neatsižvelgiama į tikėtinus nuostolius banko valdymo ar finansinės krizės metu, kurie gali iškreipti banko kapitalą ir kapitalo kainą.
Daugelis analitikų ir bankų vadovų mano, kad ekonominio kapitalo matas yra tikslesnis ir patikimesnis banko finansinio patikimumo ir rizikos vertinimas nei kapitalo pakankamumo rodiklis.
Ekonominio kapitalo apskaičiavimas, pagal kurį apskaičiuojamas kapitalo dydis, kurį bankas turi turėti, kad užtikrintų banko sugebėjimą valdyti dabartinę neapmokėtą riziką, yra pagrįstas banko finansine būkle, kredito reitingais, numatomais nuostoliais ir mokumo pasitikėjimo lygiu. Įtraukus tokią ekonominę realybę kaip numatomi nuostoliai, manoma, kad šis įvertinimas atspindi realesnį banko faktinės finansinės būklės ir rizikos lygio vertinimą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.