Kapitalo prieaugio mokestis 101

Nesunku susigaudyti renkantis investicijas ir pamiršti apie savo strategijų mokestines pasekmes, ypač apie kapitalo prieaugio mokestį. Juk tinkamai išsirinkti akcijas ar investicinį fondą yra pakankamai sunku, nesijaudindami dėl mokesčių grąžinimo. Tas pats pasakytina ir investuojant į kitokio tipo ilgalaikį turtą, pavyzdžiui, namus.

Tačiau jei norite iš tikrųjų geriausių rezultatų, turite atsižvelgti į mokestį, kurį mokate už pelną, gautą pardavus investicijas, nesvarbu, ar tai vertybiniai popieriai, nekilnojamasis turtas ar kitas ilgalaikis turtas. Nurodyti šį mokestį į savo finansų valdymo strategiją ir numatyti laiką, kada jis pasieks, yra labai svarbu norint kuo geriau išnaudoti savo investicijas. Čia apžvelgiame kapitalo prieaugio mokestį ir tai, kaip galite pakoreguoti savo investavimo strategijas, kad sumažintumėte mokamą mokestį.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Kapitalo prieaugis atsiranda tada, kai turto pardavimo kaina yra didesnė už jo pirkimo kainą.
• Mokesčių tikslais pelnas nėra „realizuojamas“ tol, kol neparduotas įvertintas vertybinis popierius.
• Norint taikyti paprastai palankesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestį, prieš parduodant turtą, tu turi turėti daugiau nei vienerius metus.
• Dėl Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo, jūsų ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas dabar yra pagrįstas jūsų pajamomis, o ne mokesčių grupe.
• Norėdami sumažinti ar išvengti kapitalo prieaugio mokesčių: investuokite ilgą laiką, naudokite lengvatinius pensijų planus, kompensuokite kapitalo prieaugį kapitalo nuostoliais, stebėkite laikymo laikotarpius ir rinkitės pagrindą.

Kapitalo prieaugis: pagrindai

Kapitalo prieaugis atsiranda tada, kai turto pardavimo kaina yra didesnė už jo pirkimo kainą. Išreikšta lygtimi, tai reiškia:

Kapitalo prieaugis = Pardavimo kaina −Pirkimo kaina \ prasideda {suderinta} & \ tekstas {Kapitalo prieaugis} = \ tekstas {Pardavimo kaina} - \ tekstas {Pirkimo kaina} \\ \ pabaiga {suderinta} Kapitalo padidėjimas = Pardavimo kaina −Pirkimas Kaina

Kaip mokesčių rinkėjai nori sumažinti jūsų pajamas (pajamų mokestį), jie taip pat nori sumažinti, kai suprantate pelną iš savo investicijų. Šis sumažinimas yra kapitalo prieaugio mokestis.

Mokesčių tikslais svarbu suprasti skirtumą tarp realizuoto ir nerealizuoto pelno. Pelnas nebus realizuotas, kol nebus parduotas įvertintas vertybinis popierius. Tarkime, pavyzdžiui, jūs perkate tam tikras akcijas įmonėje ir jūsų investicijos vienerius metus stabiliai auga 15%. Metų pabaigoje nusprendėte parduoti savo akcijas. Nors nuo tos dienos, kai įsigijote akcijas, jūsų investicijos padidėjo, naudos negausite, kol jas neparduosite.

Jei įsigyto turto kaina būtų sumažėjusi, rezultatas būtų kapitalo nuostolis, o ne kapitalo prieaugis.

Paprastai nemokate jokio mokesčio tol, kol nesulaukiate pelno. Galų gale, jūs turite gauti pinigus, gautus pardavus bent dalį savo investicijų, kad sumokėtumėte bet kokį mokestį.

Kuriam turtui taikomas kapitalas?

Mokestis, kurį mokate už kapitalo prieaugį, priklauso nuo to, kiek laiko jūs turėjote turtą prieš jį pardavę. Nors padidėjimas parduodant yra kapitalo prieaugis - ir jūs būsite skolingi mokesčiams už tą prieaugį - tai, ką esate skolingi, gali būti ne vadinama kapitalo prieaugio mokesčiu, atsižvelgiant į tai, kiek laiko jūs turėjote turtą (žr. „Laikymo laikotarpiai“ žemiau).

Tai daro skirtumą, nes kapitalo prieaugio mokesčio tarifas dažnai yra mažesnis nei norma, kurį mokėtumėte už įprastas pajamas, todėl tai gali tapti labiau pageidautina pajamų iš investicijų kategorija. Tačiau atminkite, kad ne kiekvienam turtui gali būti taikoma ši išmoka.

Norint taikyti kapitalo prieaugio metodą, pirmiausia turite būti tikri, kad dirbate su ilgalaikiu turtu. Akivaizdu, kad akcijos, obligacijos, papuošalai, monetų kolekcijos ir jūsų namai yra ilgalaikis turtas.

Bet įstatymai nenurodo kapitalo prieaugio kiekvienam jūsų turimam turtui, įskaitant:

• Jūsų verslo inventorius
• Nusidėvintis verslo turtas

Kapitalo prieaugio sąlyga taip pat netaikoma tam tikriems jums sukurtiems ar pagamintiems objektams (ne kapitalo kapitalui):

• Autorių teisės; literatūrinė, muzikinė ar meninė kompozicija; laiškas; memorandumas; ar panaši nuosavybė (pvz., kalbų, įrašų, nuorašų, rankraščių, piešinių ar fotografijų projektai)
• Patentas, išradimas, modelis ar dizainas (patentuotas arba ne); taip pat slapta formulė ar procesas, parduotas po 2017 m

Trumpalaikiai ir ilgalaikiai akcijų paketai

Kaip minėta pirmiau, net jei turtui gali būti taikomas kapitalo prieaugis, tai, kiek laiko jūs turėjote jį prieš parduodant, turi įtakos mokesčių apmokestinimui. Norint naudoti palankias ilgalaikio kapitalo prieaugio normas, ilgalaikis turtas turi būti laikomas ilgiau nei vienerius metus.

Bet koks vienerių metų ar trumpesnio laikotarpio turto prieaugis yra trumpalaikis kapitalo prieaugis, kuris apmokestinamas taikant įprastas pajamų normas. Mokesčių sistema JAV sukurta tam, kad būtų naudinga ilgalaikiam investuotojui. Trumpalaikės investicijos beveik visada yra apmokestinamos didesniu tarifu nei ilgalaikės.

Kaip veikia kapitalo prieaugio mokestis

Tarkime, kad nusipirkote 100 „XYZ“ akcijų po 20 USD už akciją ir daugiau nei po metų pardavėte po 50 USD už akciją. Taip pat tarkime, kad jūs patenkate į pajamų kategoriją (žr. Toliau „Ką būsite skolingi“), kurioje vyriausybė apmokestina jūsų ilgalaikį pelną 15 proc. Žemiau esančioje lentelėje apibendrinta, kaip paveikiama jūsų nauda iš XYZ akcijų.

Dėdė Sems uždirba 450 USD jūsų pelno.

Nesiskundžiate per daug: jei atsargas turėtumėte mažiau nei vienerius metus (gautumėte trumpalaikį kapitalo prieaugį), jūsų pelnas būtų apmokestintas įprastiniu pajamų mokesčio tarifu, kuris žmonėms gali būti net 35%. kurių ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis yra 15%, neskaičiuojant jokių papildomų valstybinių mokesčių.

Dar kartą atkreipkite dėmesį, kad kapitalo prieaugio mokestį mokate tik tada, kai pardavėte savo investicijas ar nekilnojamąjį turtą ir gavote pelną. Dėl mažesnio mokesčio tarifo, nei mokate už įprastas pajamas, mokesčių mokėtojams gali būti naudinga mokėti kapitalo prieaugio mokestį.

Prarasti nuostolius: kai prarandamas kapitalo prieaugis

Trumpalaikiai investuotojai dažnai prekiauja tokiu būdu, nes mano, kad aktyvi prekyba leis jiems daugiau uždirbti iš savo investicijų. Ir tai gali būti tiesa - iš pradžių. Tačiau, jei perkate ir parduodate akcijas kas kelis mėnesius, jūs kenkiate galimam savo pajamų dydžiui: užuot leidę jiems susikaupti, dalį savo pajamų prarasite mokesčiams, taikydami greičiausiai didesnį tarifą, kuris jums mokamas už paprastą. pajamos. Net jei laukiate, kad jūsų pelnas bus apmokestinamas mažesniu kapitalo prieaugio mokesčio tarifu, galite parduoti mažiau, kai parduodate su pelnu, nei tada, kai laikote savo akcijas.

Kodėl? Dėl sudėties - reinvestuojamo uždarbio, uždirbančio daugiau pajamų - fenomenas, kad uždirbtas 450 USD vertės kapitalo prieaugis gali būti vertas daugiau, jei niekada nepardavėte akcijų, o ne investavote. Visa tai vėlgi reiškia skirtumą tarp nerealizuoto ir realizuoto pelno.

Norėdami parodyti, palyginkime mokesčių pasekmes su ilgalaikio investuotojo ir trumpalaikio investuotojo grąža, darant prielaidą, kad 20% kapitalo prieaugio mokesčio tarifas.

• Ilgalaikis investuotojas supranta, kad per metus jie gali gauti vidutiniškai 10% metinę grąžą, investuodami į investicinius fondus ir porą „blue-chip“ akcijų.
• Trumpalaikis investuotojas nėra prekybininkas dienos metu, tačiau jiems patinka rengti sandorius pakankamai ilgai, kad būtų galima įvertinti kapitalo prieaugį nuo jų uždarbio, įsitikinę, kad dažnai prekiaudami savo sąskaita, vidutiniškai gali gauti 12% per metus.

Čia yra jų bendras rezultatas po mokesčių po 30 metų.

Kadangi mūsų trumpalaikis prekybininkas sumokėjo nemažą pinigų dalį mokesčiams, mūsų ilgalaikis investuotojas leido visiems jų investicijos toliau užsidirbti pinigų uždirbo beveik 20 000 USD daugiau, net jei jie ir uždirbo mažesnę grąžą.

Jei abu būtų uždirbę vienodą grąžą, skirtumas būtų dar stulbinantis. Iš tikrųjų, turėdamas 10% grąžos normą, trumpalaikis investuotojas būtų sumokėjęs tik 80 000 USD po mokesčių.

Dar daugiau, jei trumpalaikis prekybininkas būtų pardavęs ne ilgesniems kaip vieneriems metams priklausančias valdas, šis 1 200 USD pelnas greičiausiai būtų buvęs apmokestinamas įprastiniu 35% arba 37% pajamų mokesčiu, atsižvelgiant į jų pajamas tais metais, prarandant 420 USD arba 444 USD. palyginti su 240 USD mokesčių.

Nuolatinis investicinių vienetų pokyčių atlikimas, dėl kurio mokami dideli kapitalo prieaugio mokesčiai ir komisiniai, yra vadinamas mušimu. Nesąžiningi portfelio valdytojai ir brokeriai buvo kaltinami dėl kliento sąskaitos keitimas ar perdėtos prekybos, siekiant padidinti komisinius, nors tai ir sumažina grąžą.

Kapitalo prieaugio normos

Nors paprastųjų pajamų mokesčio tarifai yra 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ir 37%, ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifai yra apmokestinami skirtingais, paprastai mažesniais, tarifais. Pagrindinės kapitalo prieaugio normos yra 0%, 15% ir 20%. Tai, ką dabar mokėsite, priklauso nuo jūsų apmokestinamųjų pajamų. (Šių normų ribos paaiškintos vėliau.)

Istoriškai, kaip parodyta žemiau esančioje Mokesčių politikos centro diagramoje, individualūs mokesčiai paprastai yra didesni nei kapitalo prieaugio mokesčiai.

Yra dar dvi kapitalo prieaugio mokesčių rūšys, su kuriomis galite susidurti:

• Pelnas iš kolekcinių daiktų, tokių kaip meno kūriniai ir antspaudų kolekcijos, ir dalis, gauta pardavus kvalifikuotą smulkaus verslo akcijas, kuri nėra atmesta (vadinama 1202 skyriaus akcija), apmokestinama 28% tarifu.
• Nekilnojamojo turto kapitalo prieaugis yra apmokestinamas pagal kitą standartą, jei parduodate pagrindinę gyvenamąją vietą. Štai kaip tai veikia: 250 000 USD asmens kapitalo prieaugis parduodant būstą neįtraukiamas į tų metų pajamas (500 000 USD tiems, kurie susituokę kartu padaro bylą), jei pardavėjas dvejus metus nuosavybės teise priklausė ir gyveno namuose arba daugiau.

Yra dar vienas mokestis: Dėl grynųjų investicijų pajamų mokesčio jums gali būti taikomas papildomas 3, 8% mokestis už jūsų pajamas iš investicijų, įskaitant jūsų kapitalo prieaugį, jei jūsų pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (neapmokestinamosios pajamos) yra didesnės nei :

• 250 000 USD, jei santuoka paduodama kartu arba likusiam sutuoktiniui
• 200 000 USD, jei vienišas ar namų ūkio vadovas
• 125 000 USD, jei susituokę paduodate atskirai

Ką būsite skolingi

Iki 2018 m. Pagrindiniai ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai buvo nustatyti pagal jūsų mokesčių grupę. Jei, pavyzdžiui, apmokestinamosios pajamos pateko į vieną iš dviejų žemiausių skliaustų, jūsų kapitalo prieaugis turėjo nulinį mokesčio tarifą; nė vienas jūsų pelnas nebuvo apmokestintas.

Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas pakeitė bazinio kapitalo prieaugio normų ribas, kad jos atitiktų apmokestinamąsias pajamas (ne mokesčių skliaustelius). Toliau pateikiama 2019 m. Pertraukų lentelė pagal jūsų paraiškos būseną ir apmokestinamas pajamas:

Kaip apskaičiuoti kapitalo prieaugio mokestį

Daugelis asmenų apskaičiuoja savo mokestį (arba turi privalumų tai padaryti už juos) naudodami programinę įrangą, kuri automatiškai apskaičiuoja. Bet jei norite sužinoti, ką galite sumokėti už galimą ar aktualizuotą pardavimą, galite naudoti kapitalo prieaugio skaičiuoklę, kad gautumėte grubią idėją.

5 būdai, kaip sumažinti kapitalo prieaugio mokestį arba jo išvengti

Yra keletas būdų, kaip sumažinti kapitalo prieaugį arba jo išvengti. Turėtumėte nepamiršti:

1. Investuokite į ilgalaikę perspektyvą.

Jei jums pavyks rasti puikių kompanijų ir jas išlaikyti ilgą laiką, mokėsite mažiausią kapitalo prieaugio mokesčio tarifą. Žinoma, tai lengviau pasakyti nei padaryti. Daugybė veiksnių gali keistis per kelerius metus, ir yra daug pagrįstų priežasčių, kodėl galbūt norėsite parduoti anksčiau, nei tikėjotės.

2. Naudokitės lengvatinėmis mokesčių lengvatomis.

Yra daugybė pensijų planų tipų, tokių kaip 401 (k), 403 (b), Roth IRA ir tradiciniai IRA. Informacija skiriasi atsižvelgiant į kiekvieną planą, tačiau iš esmės svarbiausia yra tai, kad investicijos gali augti neapmokestinant kapitalo prieaugio mokesčio. Kitaip tariant, pagal išėjimo į pensiją planą galite pirkti ir parduoti neprarasdami „Uncle Sam“ akcijų.

Be to, dauguma planų nereikalauja, kad dalyviai mokėtų mokesčius už lėšas, kol jie nebus pašalinti iš plano, nors paskirstymai apmokestinami kaip paprastosios pajamos, neatsižvelgiant į pagrindinę investiciją. Taigi, ne tik jūsų pinigai augs neapmokestinamoje aplinkoje, bet ir išeidami iš plano išeidami į pensiją greičiausiai pateksite į mažesnę mokesčių grupę.

Gali reikėti, kad investuotojai, kuriems artėja pensija, lauktų, kol jie faktiškai nustos dirbti pardavę pelningą turtą. Jei jų pensijų pajamos yra pakankamai mažos, gali būti sumažinta jų kapitalo prieaugio mokesčio sąskaita arba jie gali išvengti kapitalo prieaugio mokesčio nemokėjimo. Jei jie jau yra viename iš „nemokančių“ skliaustų, reikia atsiminti svarbiausią veiksnį: Jei kapitalo prieaugis yra pakankamai didelis, jis gali padidinti jų pajamas iki tokio lygio, kad galėtų priversti mokėti mokesčius. sąskaita už prieaugį.

3. Naudokite kapitalo nuostolius, kad kompensuotumėte pelną.

Jei patiriate nuostolį dėl investavimo, galite juo pasinaudoti, sumažindami kitų investicijų pelno mokestį. Tarkime, kad esate vienodai investavę į dvi akcijas, o vienos įmonės atsargos padidėja 10 proc., O kitos įmonės atsargos sumažėja 5 proc. Galite atimti 5% nuostolį iš 10% pelno ir taip sumažinti sumą, kuria mokate kapitalo prieaugį. Akivaizdu, kad idealioje situacijoje būtų įvertintos visos jūsų investicijos, tačiau nuostoliai vis dėlto įvyksta. Taigi, svarbu žinoti, kad galite juos nuimti, kad sumažintumėte tai, ko galbūt esate skolingi mokesčiams.

Tačiau kapitalo nuostoliai šiuo metu gali būti naudojami tik norint kompensuoti metų pelną, pridedant iki 3000 USD įprastų pajamų; Pertekliniai nuostoliai bus perkelti. Be to, būtinai palaukite mažiausiai 31 dieną prieš pirkdami prarastą poziciją, kad įvykdytumėte IRS skalbimo-pardavimo taisyklę.

Jei ketinate realizuoti bet kokį materialųjį kapitalo prieaugį, turite apie tai pranešti IRS, naudodamiesi D tvarkaraščio forma. Taip pat turėtumėte apsvarstyti galimybę pasitelkti buhalterį ar kitą finansų specialistą.

4. Stebėkite laikymo laikotarpius.

Jei parduodate vertybinį popierių, kuris buvo nupirktas maždaug prieš metus, būtinai sužinokite pirkimo datą. Jei pardavimui gali būti taikomas kapitalo prieaugis, jei kelias dienas laukiate pardavimo, tai gali būti išmintingas žingsnis, jei investicijos kaina išlieka stabili.

Didesniems sandoriams tai bus svarbiau nei mažiems ir jei esate didesnėje mokesčių grupėje. Atminkite, kad vertybiniai popieriai turi būti parduoti praėjus daugiau nei vieneriems metams iki tos dienos, kad būtų galima įvertinti kapitalo prieaugį.

5. Pasirinkite pagrindą.

Nors paprastai apskaičiuodami išlaidų pagrindą paprastai naudosite metodą „pirmas į pirmąjį“ (FIFO), kai įsigysite tos pačios bendrovės ar investicinio fondo akcijų skirtingu metu, yra dar keturi metodai, iš kurių galite rinktis: „paskutinis įėjimas, pirmas išėjimas“ (LIFO) ), dolerio vertės LIFO, vidutinė kaina (tik investicinių fondų akcijoms). ir konkretus akcijų identifikavimas.

Geriausias pasirinkimas priklausys nuo kelių veiksnių, tokių kaip įsigytų akcijų ar vienetų bazinė kaina ir deklaruoto pelno dydis. Sudėtingiems atvejams gali tekti kreiptis į mokesčių konsultantą. Išlaidų skaičiavimas gali būti sudėtingas pasiūlymas, tačiau sužinoti, kada buvo perkami vertybiniai popieriai ir kokia kaina gali būti tikras košmaras, jei praradote pirminį patvirtinimo pareiškimą ar kitus įrašus nuo to laiko.

Esmė

Mokesčių sumažinimas yra svarbus finansinio planavimo proceso elementas. Nors mokesčių uodega neturėtų gąsdinti viso finansinio šuns, labai svarbu imtis pagrįstų priemonių, kad sumažintumėte pelną, apie kurį reikia pranešti, ir suprasite nuostolius. Du pagrindiniai būdai sumažinti jūsų mokamą mokestį yra laikyti atsargas ilgiau nei vienerius metus ir leisti investuoti į neapmokestinamas sumas pensijų kaupimo sąskaitose.