Kapitalo prieaugis ir dividendų pajamos: koks skirtumas?

Kapitalo prieaugis ir kitos investicinės pajamos, tokios kaip pajamos iš dividendų, yra pelno šaltinis ir turi galimas mokestines pasekmes. Čia apžvelgiami skirtumai tarp dviejų rūšių pajamų ir to, ką kiekvienas reiškia investicijoms ir sumokėtiems mokesčiams.

Kapitalas yra pradinė investuota suma. Taigi, kapitalo prieaugis yra pelnas, gaunamas, kai investicija parduodama už didesnę kainą nei pradinė pirkimo kaina. Investuotojas neturi kapitalo prieaugio, kol investicija nebus parduota siekiant pelno.

Dividendai yra turtas, išmokamas akcininkams iš korporacijos pelno. Dividendai, kuriuos gauna investuotojas, nėra laikomi kapitalo prieaugiu, o pajamomis tais mokestiniais metais.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Kapitalo prieaugis yra pelnas, gaunamas, kai investicija parduodama didesne kaina nei pradinė pirkimo kaina.
• Dividendai yra turtas, kuris išmokamas iš korporacijos pelno akcininkams. Jos laikomos metų pajamomis, o ne kapitalo prieaugiu.
• Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai skiriasi atsižvelgiant į tai, ar turtas buvo parduotas trumpą, ar ilgą laiką.
• Dividendų mokesčių tarifai skiriasi atsižvelgiant į tai, ar jie yra paprasti, ar kvalifikuoti.

Kapitalo prieaugis

Kapitalo prieaugis yra kapitalo turto - tiek investicinio, tiek nekilnojamojo turto - vertės padidėjimas, kuris suteikia jam didesnę vertę nei pirkimo kaina. Investuotojas neturi kapitalo prieaugio, kol investicija nebus parduota siekiant pelno. Priešingai, kapitalo nuostoliai atsiranda tada, kai sumažėja turto vertė, palyginti su turto pirkimo kaina. Investuotojas neturi nuostolio, kol turto neparduos su nuolaida.

Pavyzdžiui, apsvarstykite, kad investuotojas nupirko 500 bendrovės XYZ akcijų už 5 USD už akciją už 2500 USD (500 x 5 USD = 2500 USD). Paskelbta gera žinia, o akcijų kursas padidės iki 10 USD, todėl visos investicijos dabar siekia 5000 USD (500 x 10 USD = 5000 USD). Jei investuotojas parduoda akcijas rinkos verte, bendros pajamos yra 5000 USD. Tokiu atveju šios investicijos pelnas yra lygus bendroms pajamoms, atėmus pradinį kapitalą (5000 USD - 2 500 USD = 2 500 USD).

Dividendų pajamos

Dividendai yra atlygis, skiriamas akcininkams, kurie investavo į bendrovės nuosavybę, paprastai gaunamas iš bendrovės grynojo pelno. Didžioji dalis pelno yra laikoma įmonėje kaip nepaskirstytasis pelnas, ty pinigai, naudojami būsimai ir būsimai verslo veiklai. Tačiau visa kita akcininkams dažnai išmokama kaip dividendai. Bendrovės direktorių valdyba gali išmokėti dividendus numatytu periodiškumu, pavyzdžiui, kas mėnesį, ketvirtį, pusmetį arba kasmet. Arba įmonės gali išleisti vienkartinius specialius dividendus atskirai arba be numatytų dividendų.

Kaip pavyzdį paimkime anksčiau minėtą įmonę XYZ. Investuotojas, nusipirkęs 500 akcijų akcijų už 5 USD už akciją už 2500 USD, gauna naudą, kai akcijų kaina kyla. Nepaisant akcijų kainos pokyčio, investuotojui yra naudinga, kai bendrovė XYX paskelbia specialų 2 USD dividendą vienai akcijai, o grynasis - 1 000 USD.

Ypatingos aplinkybės

Kaip apmokestinamas kapitalo prieaugis ir dividendai. Kapitalo prieaugis išskiriamas atsižvelgiant į tai, ar turtas buvo laikomas trumpą ar ilgą laikotarpį. Dividendai yra klasifikuojami kaip įprasti arba kvalifikuoti ir atitinkamai apmokestinami.

Kapitalo prieaugis yra apmokestinamas skirtingai atsižvelgiant į tai, ar jis laikomas trumpalaikiu, ar ilgalaikiu akcijų paketu. Kapitalo prieaugis laikomas trumpalaikiu, jei turtas, kuris buvo parduotas laikant mažiau nei metus. Šiuo atveju trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas kaip paprastosios metų pajamos.

Turtas, turėtas ilgiau nei metus iki pardavimo, laikomas ilgalaikiu pardavimo pelnu. Mokestis skaičiuojamas tik už grynąjį pelną už metus. Grynasis kapitalo prieaugis nustatomas atimant kapitalo nuostolius iš metų pelno. Daugumos investuotojų kapitalo prieaugio mokesčio tarifas bus mažesnis nei 15%.

Dividendai paprastai mokami grynaisiais, tačiau jie taip pat gali būti turto ar akcijų pavidalu. Dividendai gali būti paprasti arba kvalifikuoti. Visi paprasti dividendai yra apmokestinami ir turi būti deklaruojami kaip pajamos. Reikalavimus atitinkantys dividendai yra apmokestinami mažesne kapitalo prieaugio norma.

Kai korporacija grąžina akcininkui kapitalą, jis nelaikomas dividendais ir sumažina akcininko atsargas įmonėje. Kai atsargų bazė sumažinama iki nulio per kapitalo grąžinimą, bet koks dividendų paskirstymas laikomas kapitalo prieaugiu ir atitinkamai apmokestinamas. Be to, investuotojui, gaunančiam dideles sumas dividendų, reikia sumokėti apskaičiuotus mokesčius, kad būtų išvengta baudos.