Grynųjų pinigų balanso pensijos: Privalumai, trūkumai mažajam biz

Grynųjų pinigų balanso pensijų planai yra apibrėžtų išmokų pensijų planai, kurių tikslumas yra 401 (k). Pinigų balanso pensijų plane darbdavys kredituoja kiekvieno dalyvio sąskaitą nustatytu procentiniu jų metinės kompensacijos dydžiu, pridedant nustatytą palūkanų normą.

Kaip ir bet kokio nustatyto dydžio pensijų plano atveju, visa investavimo rizika tenka darbdaviui. Kitaip nei 401 (k), dalyviams akcijų paketai neturi įtakos. Kiekvienas plano dalyvis turi savo sąskaitą, panašiai kaip 401 (k) arba pelno pasidalijimo planą. Aktuarija naudojama sąskaitoms tvarkyti ir metinėms dalyvių ataskaitoms generuoti. (Taip pat žiūrėkite: Pensijų avansinės firmos: ką reikėtų saugoti. )

Aukštos įmokos ribos

Vienas aspektas, dėl kurio grynųjų pinigų balanso planas tampa patrauklus smulkaus verslo savininkui, ypač tam, kuris yra vyresnis ir galbūt atsilieka nuo savo pensijos santaupų, yra didelis įmokų dydis, kuris didėja senstant.

Pavyzdžiui, 65-erių metų 2018-aisiais jo maksimalus įnašas gali siekti 275 000 USD. Be to, jei reikia, jis vis tiek gali įnešti papildomus 24 500 USD į 401 (k) planą. Verslo savininkui, kuris pasilieka taupydamas pensiją, nori maksimalios mokesčių atskaitymo ir turimų pinigų srautų, grynųjų pinigų balanso planas gali būti puikus sprendimas.

Auga populiarumas

Anot pensijų konsultantų „Kravitz Inc.“, grynųjų pinigų balanso planai dabar sudaro apie 25% visų nustatytų išmokų planų. Be to, pastaraisiais metais grynųjų pinigų balanso planų skaičius auga. Didžiąją šio augimo dalį skatina solo verslo savininkai ir daug uždirbantys specialistai, tokie kaip gydytojų grupės, advokatų kontoros ir kiti specialistai. (Taip pat žiūrėkite: Kaip savarankiškai dirbantys asmenys gali pasiruošti pensijai. )

Šiems daug uždirbančioms kūdikių kartoms grynųjų pinigų balanso planas gali būti geriausias iš visų pasaulių. Aukštos įmokų ribos suteikia didelius mokesčių atskaitymus ir puiki galimybė pasivyti tuos, kuriems liko santaupos pensijoje.

Tačiau grynųjų pinigų balanso planai nėra pigūs įmonėms, kuriose dirba darbuotojai. Darbdavio įmokos tipiniame 401 (k) plane gali sudaryti nuo 3% iki 4% kompensacijos. Grynųjų pinigų pensijoje planuodami, šios išlaidos gali svyruoti nuo 5% iki 8%. Dalyvių sąskaitos gaus metinį palūkanų kreditą, kuris gali būti fiksuota 5% norma arba kintamasis, pavyzdžiui, 30 metų iždo palūkanų norma.

Pradinės sąrankos išlaidos paprastai bus nuo 2 000 iki 5 000 USD. Kiekvienais metais aktuarijus turi patvirtinti, kad planas yra tinkamai finansuojamas. Tai padidina metines administravimo išlaidas nuo 2 000 iki 10 000 USD.

Dalyvių sąskaitos

Kiekvienas dalyvis turi savo sąskaitą, panašiai kaip 401 (k) plane. Išeidami į pensiją, dalyviai gali mokėti savo įmokas kaip anuitetą arba, kai kuriuose planuose, yra galimybė pasirinkti vienkartinę išmoką, kurią galima perkelti į IRA. (Taip pat žiūrėkite: Ar galiu išskaičiuoti IRA įmoką už savo mokesčių deklaraciją? )

Grynųjų pinigų balanso planai gali suteikti finansiniams patarėjams puikių finansinių ir pensijų planavimo galimybių klientams. Aukštą atlyginimą gaunantiems solo profesionalams šie planai gali pasitarnauti dvejopai - padidinti pensijos santaupas ir užtikrinti didesnę mokesčių atskaitą nei daugumai kitų pensijų planų alternatyvų. Privalumai senesniems klientams, kurie galbūt nepakankamai taupė, yra didžiuliai. Išėję į pensiją, jie gali pasiimti pinigus kaip mėnesinį anuitetą arba pervesti juos IRA.

Profesinė praktika turi turėti pinigų srautus, kad galėtų nuolat finansuoti šiuos planus, ir turi būti pasirengusi mokėti įmokas už kitus savo darbuotojus, ne tik savininkus ir kitus specialistus. Vis dėlto šie planai gali būti idealūs profesionalioms grupėms, tokioms kaip advokatų kontora ar gydytojų grupė. Jie taip pat gali gerai veikti gamintojams, platintojams ir kitoms įmonėms. Kalbant apie verslą, galioja tie patys principai. Pagal planą savininkas ir pagrindiniai vadovai gali leisti išmokėti dideles sumas pensijai. Tai vėl veikia tol, kol savininkas (-ai) nori ir verslas gali palaikyti nuolatinį indėlį į rango darbuotojus.

Grynųjų pinigų balanso planai suteikia tam tikrą perkeliamumą, kai darbuotojai išeina iš įmonės tol, kol gauna naudos. Kaip ir įprastas pensijų planas, tuo atveju, jei darbdavys turi finansinių sunkumų, dalyvių išmokas draudžia „Pension Benefit Guaranty Corp.“ neviršydamas jų maksimalių mėnesinių išmokų limitų.

Esmė

Pinigų balanso pensijos yra vienas iš sparčiausiai augančių smulkaus verslo pensijų planų segmentų. Jie suteikia galimybę verslo savininkams padidinti savo pensijų įmokas ir gauti didelę mokesčių nuolaidą. Šie planai gali būti tinkama tinkamo verslo alternatyva. (Taip pat žiūrėkite: Smulkiojo verslo senatvės planavimas. )