Atidėti kompensavimo planai vs. 401 (k) s: koks skirtumas?

Atidėti kompensacijų planai suteikia papildomą pasirinkimą darbuotojams planuojant pensiją ir dažnai naudojami papildyti dalyvavimą 401 (k) plane. Atidėtasis atlyginimas yra tiesiog planas, kai darbuotojas atideda dalį savo kompensacijos iki nurodytos datos. Pvz., Būdamas 55 metų amžiaus ir uždirbdamas 250 000 USD per metus, asmuo gali nuspręsti atidėti 50 000 USD metinę kompensaciją per metus ateinantiems 10 metų, kol išeis į pensiją sulaukęs 65 metų.

Tada atidėti kompensacijų fondai yra atidedami ir gali uždirbti investicijų grąžą, kol bus paskirta ar išmokėta darbuotojui. Atidėjimo metu darbuotojas sumoka socialinio draudimo ir medicinos mokesčius nuo atidėtų pajamų, kaip ir už likusias savo pajamas, tačiau jie neturi mokėti pajamų mokesčio už atidėtą kompensaciją, kol faktiškai negauna lėšų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Atidėtas kompensavimo planas dažnai yra 401 (k) plano priedas.
• Aukštą atlyginimą gaunantys vadovai dažnai pasirenka atidėtų kompensacijų planus.
• Daugiausia 401 (k) planų galima pasiskolinti.
• Su atidėtais kompensavimo planais paprastai negalima susipažinti ir jie yra nepalanki likvidumo požiūriu.

Atidėti kompensavimo planai

Atidėtus kompensavimo planus dažniausiai naudoja gerai apmokami vadovai, kuriems pragyventi nereikia visos metinės kompensacijos ir kurie nori sumažinti savo mokesčių naštą. Atidėti kompensavimo planai sumažina asmens apmokestinamąsias pajamas atidėjimo metu, taip pat gali sumažinti alternatyvaus minimalaus mokesčio (AMT) riziką ir padidinti mokesčių lengvatų prieinamumą. Idealiu atveju, kai asmuo gaus atidėtą kompensaciją, pavyzdžiui, išeidamas į pensiją, visa jo kompensacija sumažins mokesčių grupę ir taip sutaupys mokesčių.

401 (k)

Viena iš priežasčių, dėl kurių atidėtieji kompensavimo planai dažnai naudojami papildyti 401 (k) ar IRA pensijų planą, yra ta, kad pinigų suma, kurią galima atidėti į planus, yra daug didesnė, nei leidžiama 401 (k) įnašui, iki tiek, kiek 50% kompensacijos. Didžiausias leistinas metinis įnašas į 401 (k) sąskaitą nuo 2019 m. Yra 19 000 USD (iki 18 500 USD 2018 m.) Arba 25 000 USD (nuo 24 500 USD 2018 m.) Asmenims, sulaukusiems 50 metų ar vyresnių asmenų, dėl įmokų. Kitas atidėtų kompensavimo planų pranašumas yra tai, kad kai kurie siūlo geresnes investavimo galimybes nei dauguma 401 (k) planų.

Atidėti kompensavimo planai yra nepalankesni likvidumo požiūriu. Paprastai atidėti kompensacijų fondai dėl kokių nors priežasčių negali būti pasiekti anksčiau nei nurodyta paskirstymo data. Platinimo data, kuri gali būti išėjimo į pensiją arba po tam tikro metų skaičiaus, turi būti nustatyta sudarant planą ir negali būti pakeista. Taip pat negalima skolintis atidėtų kompensavimo lėšų. Didžioji dalis 401 k) sąskaitų gali būti pasiskolinta ir esant tam tikroms finansinėms problemoms, tokioms kaip didelės, netikėtos medicininės išlaidos, lėšos gali būti išimtos anksčiau laiko. Be to, skirtingai nuo 401 (k) plano, kai lėšos gaunamos iš atidėto kompensavimo plano, jų negalima perkelti į IRA sąskaitą.

Atidėti kompensavimo planai yra mažiau saugūs nei 401 (k) planai.

Pagrobimo rizika

Pagrobimo galimybė yra viena iš pagrindinių atidėto kompensavimo plano rizikų, dėl kurios jis yra žymiai mažiau saugus nei 401 k punktas. Atidėti kompensacijų planai finansuojami neoficialiai. Iš esmės yra tik darbdavio pažadas nurodytu laiku sumokėti atidėtas lėšas ir bet kokį uždarbį iš investuotojo. Priešingai, turint 401 (k), yra faktiškai oficialiai nustatyta sąskaita. Neoficialus atidėto kompensavimo planų pobūdis leidžia darbuotojui būti vienu iš darbdavio kreditorių. 401 (k) planas yra atskirai apdraustas. Priešingai, darbdaviui bankrutavus nėra garantijos, kad darbuotojas kada nors gaus atidėtų kompensacijų lėšas. Esant tokiai situacijai, darbuotojas yra tiesiog dar vienas įmonės kreditorius, tas, kuris atsistoja už kitų kreditorių, tokių kaip obligacijų savininkai ir privilegijuotieji akcininkai.

Išmintingai naudokite atidėtus kompensavimo planus

Paprastai darbuotojui yra naudinga atidėti kompensaciją, kad visos atidėtosios pajamos nebūtų paskirstytos tuo pačiu metu. Priežastis: Paprastai tai reiškia, kad darbuotojas gauna pakankamai pinigų, kad sumokėtų juos į maksimalią tų metų mokesčių grupę. Idealiu atveju, jei pasirinkimo galimybė yra prieinama per darbdavio planą, darbuotojas geriau paskiria kiekvienų metų atidėtas pajamas paskirstyti skirtingais metais. Pavyzdžiui, užuot gavęs 10 metų vertės atidėtą kompensaciją iš karto, asmuo paprastai geriau jaučiasi paskirstydamas išmokas kiekvieniems metams per ateinantį 10 metų.

Finansų patarėjai paprastai pataria naudoti atidėtą kompensavimo planą tik atlikę maksimalų įnašą į 401 (k) planą ir tik tuo atveju, jei įmonė, kurioje dirba individualus asmuo, yra laikoma finansiškai labai tvirta.