Skirtumai tarp 401 (k) ir 403 (b) planų

Pavadinti atitinkamai mokesčių kodekso 401 (k) ir 403 (b) skirsniais, tiek 401 (k), tiek 403 (b) planai yra darbdavių siūlomos kvalifikuotos mokestinės lengvatos. Pagrindinis skirtumas tarp šių dviejų yra darbdavių, kurie remia planus, rūšis - 401 (k) planus siūlo privačios pelno siekiančios įmonės, tuo tarpu 403 (b) planus siūlo tik ne pelno organizacijos ir vyriausybės darbdaviai. Kitas esminis skirtumas tarp 403 (b) ir 401 (k) planų yra kiekvieno pasiūlymo investavimo galimybės, nors laikui bėgant šis skirtumas mažėja.

403 (b) planai, dar vadinami anuitetais, kuriems netaikomi mokesčiai, buvo naudojami tik anuiteto formatui. Šis apribojimas buvo panaikintas 1974 m.

401 (k) planai

401 (k) planas yra kvalifikuotas darbdavio remiamas išėjimo į pensiją planas, pagal kurį tinkami darbuotojai gali mokėti atidėtas įmokas nuo savo atlyginimo ar darbo užmokesčio nuo mokesčių ir (arba) neapmokestinimo. Darbdaviai, siūlantys 401 (k) planą, reikalavimus atitinkančių darbuotojų vardu gali įmokas suderinti arba pasirinkti neprivalomai, o taip pat prie plano gali pridėti pelno pasidalijimo funkciją. Pajamos iš 401 (k) plano kaupiamos atidėtų mokesčių pagrindu. 401 (k) planai siūlomi per privačius darbdavius.

Atsiimdami lėšas iš savo 401 (k) punkto - arba „imdamiesi paskirstymo“, kai kalba eina - pradedate džiaugtis pajamomis iš šio pagrindinio pensinio amžiaus ir susiduriate su mokesčių pasekmėmis. Daugumai žmonių, turintiems 401 (k), paskirstymas yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos, panašiai kaip darbo užmokestis. Tačiau jūsų patiriama mokesčių našta skiriasi priklausomai nuo 401 (k) tipo ir nuo to, kaip ir kada jūs išimsite lėšas.

403 (b) planai

403 (b) planas yra konkrečių valstybinių mokyklų, neapmokestinamų organizacijų ir tam tikrų ministrų išėjimo į pensiją planas. Šiuose planuose galima investuoti į anuitetus arba investicinius fondus. 403 (b) planas taip pat yra kitas anuitetų, kuriems draudžiama nuo mokesčių, plano pavadinimas, o 403 (b) plano ypatybės yra panašios į tuos, kurie yra 401 (k) plane.

Dalyvauti plane gali ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojai. Dalyvauja mokytojai, mokyklų administratoriai, profesoriai, vyriausybės darbuotojai, slaugytojai, gydytojai ir bibliotekininkai. Daugelis planų įgyja lėšų per trumpesnį nei 401 (k) planų laikotarpį arba gali leisti nedelsiant įgyti lėšų.

Teisiniai skirtumai tarp 401 (k) ir 403 (b) planų

403 (b) planai negali pritarti pelno paskirstymui iš savo remiančio darbdavio. Tai prasminga, nes subjektai, kuriems leidžiama siūlyti 403 (b) planus - ne pelno organizacijos ir vyriausybė - nedirba siekdami pelno. Be to, 403 (b) planai neturi atitikti daugelio Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo (ERISA), reglamentuojančio kvalifikuotas ir atidėtų pensijų investicijas, įskaitant 401 (k) ir 403 (b) s, taisykles. . Pavyzdžiui, 403 (b) nėra atleidžiami nuo diskriminacijos tikrinimo. Šis bandymas atliekamas kasmet, siekiant užkirsti kelią vadovybės ar „didelėms kompensacijoms“ gaunantiems darbuotojams iš tam tikro plano gauti neproporcingą naudą.

Šios ir kitų išimčių priežastis yra seniai įsidarbinęs departamento Darbo reglamentas, pagal kurį 403 (b) planai nėra techniškai žymimi kaip darbdavio remiami, kol darbdavys nefinansuoja įmokų. Tačiau jei darbdavys moka įmokas į 403 (b) darbuotojų sąskaitas, jiems taikomos tos pačios ERISA gairės ir atskaitomybės reikalavimai, kaip ir tiems, kurie siūlo 401 (k) planus.

Be to, norint, kad investiciniai fondai būtų įtraukti į 403 (b) planą, pagal 1940 m. Vertybinių popierių ir biržos įstatymą jie turi būti registruotos investicinės bendrovės. Tai netaikoma 401 (k) investavimo galimybėms.

Praktiniai skirtumai tarp 401 (k) ir 403 (b) planų

Nors 403 (b) planuose teisiškai numatyta galimybė darbdaviams suderinti jų dalyvių įnašus, dauguma darbdavių nenori siūlyti atitikmenų, kad neprarastų ERISA išimties. Taigi 401 (k) planuose siūlomos daug didesnės atitikties programos. Tačiau jei darbuotojas daugiau nei 15 metų dirba tam tikrose ne pelno organizacijose ar vyriausybinėse agentūrose, jie gali mokėti papildomus įmokas už savo 403 (b) planus, kurių negali turėti tie, kurie turi 401 (k) planus.

Paprastai kiekvieno plano tipo teikėjai ir administratoriai skiriasi. 401 (k) planus paprastai administruoja investicinių fondų bendrovės, tuo tarpu 403 (b) planus dažniau administruoja draudimo bendrovės. Tai yra viena iš priežasčių, kodėl daugelis 403 (b) planų riboja investavimo galimybes ir aiškiai pabrėžia anuitetus, tuo tarpu 401 (k) planai paprastai siūlo daug savitarpio pagalbos fondų.

Ne ERISA 403 (b) planams išlaidų santykis gali būti daug mažesnis, nes jiems taikomi ne tokie griežti atskaitomybės reikalavimai.

Nepaisant to, 401 (k) ir 403 (b) planai yra labai panašūs tiek, kiek išeina į pensiją išvežtos transporto priemonės. Abiem yra vienodos pagrindinės įmokos ribos, abu siūlo Roth'o pasirinkimus ir abu reikalauja, kad dalyviai prieš paskirstydami sulauktų 59, 5 metų.

Nors tai nėra labai įprasta, įmanoma, kad darbdaviai pasiūlytų ir 401 (k), ir 403 (b). Tokiais atvejais darbuotojai gali prisidėti prie abiejų sąskaitų.