Ar pinigai lanksčioje išlaidų sąskaitoje (FSA) pereina?
Lanksti išlaidų sąskaita (FSA) yra sąskaita, į kurią darbuotojas gali įmokėti dolerių be mokesčių, kad galėtų sumokėti už kvalifikuotas medicinines išlaidas, įskaitant papildomą mokestį, receptinius vaistus, chiropraktiko vizitus, akinius ir LASIK operacijas (visą sąrašą rasite IRS) 502 leidinys).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Lanksti išlaidų sąskaita (FSA) leidžia asmenims atidėti dolerius prieš apmokestinimą, kad būtų galima sumokėti už kvalifikuotas medicinos išlaidas.
- Iki 500 USD nepanaudotų lėšų gali būti perkelta į kitus plano metus.
- Nuo 2019 m. IRS nustatė FSA įmokų limitą, lygų 2700 USD už kvalifikuotą FSA.
Kas yra FSA apsivertimas?
JAV iždo departamentas iš dalies pakeitė pradinę FSA taisyklių „prarask arba prarask“ taisyklę, kad plano metų pabaigoje būtų galima panaudoti kai kurias lėšas. Iki 500 USD nepanaudotų lėšų gali būti perkelta į kitus plano metus. Įmonės gali pasiūlyti lengvatinį laikotarpį iki 2, 5 mėnesio, kad darbuotojai galėtų panaudoti pinigus arba pernešti 500 USD į kitus metus. Darbdavys gali nuspręsti leisti pratęsti mažiau nei 500 USD sumą, tačiau visiems plano dalyviams turi būti taikoma ta pati perėjimo riba.
Pvz., Jei pasirinkote įmokėti 2 600 USD per metus, bet išleidote tik 2 300 USD, likusius 300 USD galėtumėte perkelti, kad galėtumėte panaudoti kitais metais. Atminkite, jei išleidote tik 2 000 USD, vis tiek galėtumėte pernešti 500 USD, tačiau prarasite likusius 100 USD.
Įnašo limitai, palyginti su tuo, kiek turėtumėte įnešti indėlio
IRS nustato FSA įmokų limitą, kuris kasmet indeksuojamas pagal infliaciją. Nuo 2019 m. Šis skaičius buvo 2 000 USD, tačiau yra būdų, kaip apeiti tą viršutinę ribą. Pvz., Asmuo, dirbantis dviejose skirtingose įmonėse, gali įmokėti 2 700 USD pagal kiekvieno darbdavio FSA planą.
Atminkite, kad suma, perkelta iš ankstesnių metų, neįskaičiuojama į kitų metų įmokų limitą. Be to, perkeltos sumos gali būti ir toliau perkeltos vėlesniais metais.
Nustatant, kiek pinigų skirti FSA sąskaitai kiekvienais metais, reikia atsižvelgti į kvalifikuotas medicinines išlaidas, kurias jie gali patirti, pavyzdžiui:
- Receptiniai vaistai moka kartu
- Dantų ir ortodontinės išlaidos
- Akių egzaminai
- Kontaktiniai lęšiai ir akiniai
Norėdami nustatyti savo FSA įmoką metams, įvertinkite šias išlaidas kaip pradinę kainą, atsižvelgdami į kitas galimas šeimos medicinos išlaidas.
Lengvatinis laikotarpis
FSA lengvatinis laikotarpis yra laikotarpis metų pabaigoje, per kurį FSA galite panaudoti neišleistus pinigus. Lengvatinis laikotarpis gali būti ne ilgesnis kaip du su puse mėnesio, tačiau jis gali būti ir trumpesnis, atsižvelgiant į plano sudarymą.
Pvz., Jei jūsų planas vykdomas nuo 2019 m. Sausio 1 d. Iki 2019 m. Gruodžio 31 d., Jūs turėtumėte naudoti iki 2020 m. Kovo 15 d. Visas savo FSA lėšas. Pasibaigus lengvatiniam laikotarpiui, nepanaudotas FSA likutis 2019 m.
Baigimo laikotarpis
Baigimas yra iš anksto nustatytas laikotarpis, per kurį galite pateikti pretenzijas už praėjusius metus. Pavyzdžiui, jei jūsų pasibaigimo laikotarpis trunka iki kovo 31 d., Iki to laiko turėtumėte pateikti pretenzijas dėl išlaidų, kurios įvyko iki gruodžio 31 d., Pabaigos laikotarpiai gali skirtis pagal planą.
Kaip pasibaigiančio laikotarpio pavyzdys, jei lapkričio 1 d. Lankėtės pas odontologą, tačiau dar nepareiškėte ieškinio, vis tiek galėtumėte paduoti iki kovo 31 d. Visos nepanaudotos lėšos po kovo 31 d. Bus prarastos.
Kreipkitės į pašalpų administratorių arba žmogiškųjų išteklių skyrių, kad gautumėte visą lengvatinio laikotarpio ir laikotarpio pabaigos informaciją savo FSA planui.
Nuo 2019 m. IRS nustatė FSA įmokų limitą, lygų 2700 USD už kvalifikuotą FSA.
FSA ir sveikatos taupymo sąskaitos (HSA)
Daugeliui žmonių FSA ir HSA skirtumai gali būti painūs. Tačiau svarbu atkreipti dėmesį į keletą pagrindinių skirtumų:
- Jūs turite HSA; jūsų darbdaviui priklauso FSA. Tai reiškia, kad jūsų HSA lieka su jumis, kai paliekate darbdavį, bet jūs negalite to padaryti su FSA.
- Galite investuoti lėšas į HSA; jūs negalite su FSA.
- Maksimalios įmokos tarp šių dviejų skiriasi.