Išimties pasitikėjimas
Patikimumas, kuriam taikoma išimtis, yra patikos fondas, skirtas drastiškai sumažinti arba panaikinti susituokusios poros turto federalinius turto mokesčius. Šio tipo turto planas yra sukurtas kaip neatšaukiamas patikos fondas, kuris sulaikys pirmojo poros nario turtą, o ne perduos jį likusiam sutuoktiniui. Kaip rodo jo pavadinimas, neatšaukiamas patikos fondas negali būti pakeistas ar negaliojantis be patikėjimo gavėjo leidimo. Pagrindinis neatšaukiamo patikėjimo pranašumas yra tas, kad jis pašalina turtą iš apmokestinamojo turto teikėjo apmokestinamojo turto ir taip sumažina turto mokestinę prievolę. Neatšaukiamu pasitikėjimu gali būti vienas ar keli iš šių elementų: grynieji pinigai, investicijos, namas, gyvybės draudimo polisai, verslas, brangakmeniai, vaizduojamasis menas ar antikvariniai daiktai.
IŠLAIDOS NUSTATYMAS Išimties pasitikėjimas
Patikimas išimtis yra populiari turto planavimo priemonė daugeliui pasiturinčių vedusių porų. Pagrindinis išimtinio pasitikėjimo, kuris dar vadinamas pasitikėjimu aplinkkeliu arba kredito prieglobsčio pasitikėjimu, tikslas yra sušvelninti poros federalinį turto mokestį. Turint išimtinį pasitikėjimą, pirmojo mirusio sutuoktinio turtas nėra paveldimas likusiam sutuoktiniui, skirtingai nuo daugelio testamentų. Vietoje to, išgyvenęs sutuoktinis yra „apeinamas“, o mirusiojo turtas laikomas patikėjimo teise. Tada mirus išgyvenančiam sutuoktiniui patikėjimo turtas paskirstomas naudos gavėjams, paprastai poros vaikams. Kadangi likęs gyvas sutuoktinis turto nepaveldėjo tiesiogiai, naudos gavėjams nėra imamas joks turto mokestis, kai jie gauna patikėjimo turtą mirusiam sutuoktiniui mirus.
Kitas patikėjimo išimties privalumas yra tas, kad, kol miręs sutuoktinis neišnyksta, likusį savo gyvenimą jie vis dar išlaiko prieigos teises prie patikėjimo turto. Pvz., Išgyvenęs sutuoktinis gali sumokėti tiek iš patikos fondo pajamų, tiek iš savo pagrindinio asmens, kad galėtų apmokėti tam tikras medicinos ar švietimo išlaidas.
Naujasis federalinis mokesčių įstatymas suteikia lengvatų patikos fondams
Naujas mokesčių įstatymas, kurį Kongresas priėmė 2017 m. Pabaigoje, padidina atleidimo nuo turto mokesčių ribą. Iš tikrųjų tai dvigubai padidina grynųjų pinigų sumą, kurią poros gali pervesti neapmokestindamos turto mokesčiais. Ankstesnė išimties suma žmogui buvo tik 5, 5 mln. USD. Tačiau dabar, atsižvelgiant į neseniai įvykusią mokesčių reformą, atleidimas nuo mokesčių padidėjo maždaug iki 11, 2 mln. USD per 2018 mokestinius metus iki 2025 m.
Taigi, jei mirus tam asmeniui, išimtinio patikos davėjo turto vertė yra mažesnė nei 11, 2 USD, turto mokesčių mokėti nereikia. Ir net jei bendra turto vertė viršija 11, 2 mln. USD ribą, apmokestinama tik ta suma, viršijanti atleidimo nuo mokesčio lygį. Kitaip tariant, jei turto vertė yra 100 000 USD didesnė už išimties ribą, apmokestinami tik 100 000 USD, o ne 11, 2 mln.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.