Sveikatos y taupomosios sąskaitos

Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) buvo sukurtos 2003 m., Kad žmonės, kuriems taikomi dideli atskaitymo sveikatos planai (HDHP), galėtų skirti pinigų medicinos išlaidoms padengti, remdamiesi mokesčių lengvatomis. Dalyvavimas HSA auga ir, remiantis sveikatos draudimo ir pramonės organizacijos AHIP atliktais tyrimais, 2017 m. Pasiekė 21 milijoną narių. HSA leidžia jums (arba jūsų darbdaviui) mokėti nuo mokesčių atskaitytinas ar ikimokestines įmokas, kurias galima atimti be mokesčių, jei pinigai naudojami kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.

Be to, nepanaudotos lėšos šiose sąskaitose keičiasi kiekvienais metais ir gali būti pašalintos kaip apmokestinamos pensijų pajamos. Todėl jie ne tik suteikia galimybę apmokėti medicininį draudimą ir išlaidas, bet ir gali būti papildoma išeitis taupant pensiją. (Norėdami daugiau sužinoti apie sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) privalumus ir trūkumus) .

HSA kvalifikacija ir išimtys

Ne visi turi teisę atidaryti HSA. Pagal IRS leidinį 969 turite atitikti šiuos reikalavimus:

• Jums turi būti sudarytas aukšto atskaitymo sveikatos planas (HDHP). 2018 ir 2019 m. Minimalus jūsų HDHP atskaitymo dydis turi būti ne mažesnis kaip 1 350 USD už aprėptį tik sau ir 2 700 USD už aprėptį šeimoje. Didžiausia 2018 m. Leidžiama išskaityti plius išlaidų už kišenę suma yra 6 650 USD už vienkartinę ir 13 300 USD šeimoms. 2019 m. Didžiausias pavienių asmenų skaičius padidėja nuo 100 USD iki 6 750 USD, o šeimų - iki 200 USD, iki 13 500 USD.
• Nei jūs, nei jūsų sutuoktinis (jei norite gauti šeimos apsaugą) negali naudotis jokia kita tipine grupės sveikatos draudimo rūšimi. Tai neapima ribotos apimties draudimo, pavyzdžiui, dantų, regos ir negalios. Leidžiama ir kitokia išlaikomų asmenų apsauga. Nesvarbu, ar jūs ar jūsų sutuoktinė dalyvausite kitame plane; Vien tik tinkamumas planui atima teisę dalyvauti santaupų sąskaitoje.
• Jei jus ar jūsų sutuoktinį globoja „Medicare“, apdraustas asmuo gali neprisidėti prie HSA.
• Jūs negalite būti laikomas priklausomu nuo kažkieno mokesčių deklaracijos.

HSA įnašo ribos

2018 m. Įmokų limitas už sveikatos taupymo sąskaitas yra 3450 USD vienišiams ir 6900 USD šeimoms. 2019 m. Įmokų limitai padidėja nuo 50 USD iki 3 500 USD vienišiams ir nuo 100 iki 7 000 USD šeimai. Jei jums ir jūsų sutuoktiniui iki mokestinių metų pabaigos yra 55 metai, kiekvienas galite įmokėti papildomą 1 000 USD įmoką, padidindami bendrą šeimos įmokų limitą 2018 m. Iki 8 900 USD ir 9 000 USD 2019 m.

Įmokos suma gali viršyti atskaitymą iš HDHP ir, nors jūs galite turėti daugiau nei vieną HSA, jūsų visos įmokos negali viršyti aukščiau nurodytų ribų. Įmokas galite atlikti bet kuriuo metų laiku bet kokia norima suma neviršydami nustatytų ribų, tačiau sąskaitą administruojanti finansų įstaiga gali įvesti minimalų reikalaujamą užstatą ar likutį.

Kur gauti HSA

Jei jūsų darbdavys siūlo HSA, ypač jei darbdavys moka jūsų vardu įmokas (įskaitant suderinimus), tai gali būti geriausias būdas. Dar vienas papildomas darbdavio remiamos HSA pranašumas yra tas, kad visos įmokos - taip pat ir jūsų - gali būti apmokestinamos be mokesčių.

Su individualia HSA, gauta per banką, kredito uniją, finansų maklerio įmonę ar draudimo bendrovę, jūsų įmokos paprastai įvedamos sumokėjus mokesčius už jas. Tada jūs išskaičiuosite šias įmokas nuo kitų metų balandžio mėn. Nesvarbu, ar jūs prisiregistruojate gauti HSA per savo darbdavį, ar individualiai, turite mokėti visas įmokas (įskaitant tas, kurias padarė jūsų darbdavys) kiekvienais metais apmokestinimo metu naudodamiesi IRS 8889 forma.

HSA mokesčių lengvatos

Sveikatos taupomosios sąskaitos suteikia šias mokesčių lengvatas:

• Visos įmokos, mokamos į HSA, yra klasifikuojamos kaip 1040 atskaitymai, skaičiuojami kaip eilutė (prieš mokesčius), kaip ir individualios pensijų sąskaitos (IRA) ar kitos pensijų plano įmokos. Nors jums nereikia nurodyti šių įmokų, jie turi būti apskaitomi IRS 8889 formoje (žr. Aukščiau).
• Visos ilgalaikės priežiūros draudimo įmokos, kurias mokate už polisą, kuriam suteikta teisė į mokesčius, yra atskaitomos tam tikrose ribose, jei esate 65 metų ar vyresnis. (Norėdami sužinoti daugiau, žr. Ar turėtumėte nusipirkti ilgalaikės priežiūros draudimą? )
• Nuolatinės jūsų sveikatos ir medicininio draudimo įmokos taip pat gali būti išskaičiuojamos, jei esate jaunesnis nei 65 metų ir neturite darbo.
• Visi jūsų HSA paskirstomi mokesčiai už kvalifikuotas medicinos išlaidas yra neapmokestinami. Į kvalifikuotas medicinos išlaidas įeina receptiniai vaistai, nereceptiniai vaistai, kurių receptą turite, insulinas ir visos išlaidos, kurios pagal IRS leidinį 502 (medicinos ir stomatologijos išlaidos) gali būti laikomos medicininėmis ar stomatologinėmis išlaidomis.
• Į HSA įnešti pinigai gali būti investuojami taip pat, kaip ir į IRA. Investavimo galimybės priklauso nuo konkretaus HSA administratoriaus. Tai reiškia, kad laikui bėgant galima gauti neapmokestinamas pajamas, kurias sukuria tik sąskaitoje esantis investicinis portfelis.
• Lėšas iš kitos HSA ar Archer MSA galite perkelti į savo sveikatos taupymo sąskaitą. Papildymams netaikomi įmokų apribojimai, jie neįtraukiami į pajamas ir nėra išskaitomi.
• Galite pervesti visą gyvenimo finansavimą iš tradicinės ar Roth IRA į savo HSA, neviršydami įmokų limitų. Tai yra pranašumas, jei turite medicinos sąskaitas, kurios reikalauja, kad sumokėtumėte už jas naudodamiesi IRA paskirstymu. Šio tipo lėšų pervedimas neįtraukiamas į pajamas ir nėra išskaitomas, tačiau, kaip pažymėta, tai sumažina sumą, kurią galite sumokėti į savo HSA tais metais, kuriais atliekami pervedimai.

Pensijų plano nauda daugeliui

HSA vis labiau tampa pensijų kaupimo galimybe, ypač jaunesniems darbuotojams. Galimybė atidėti santaupų mokesčius, kuriuos dabar galima panaudoti medicininėms išlaidoms ir ateityje pensijai, yra tiesiog per daug patraukli, kad praeitų.

Į savo HSA įnešti pinigai, kurių nenaudojate medicininėms išlaidoms padengti, ir toliau kaupia pajamas, be palūkanų, kol juos atsiims. Jei atsiimsite lėšas iki 65 metų ir nenaudosite jų medicininėms išlaidoms padengti, jums bus taikomi reguliarūs mokesčiai ir galbūt 20% mokesčių bauda. Vis dėlto sulaukus 65 metų, paskirstymas neapmokestinamas medicininėmis išlaidomis, o nuolatinis pajamų mokestis apmokestinamas tik nemedicininėmis išlaidomis.

Investavimo galimybes gali pasirinkti individualus HSA administratorius ir jos gali svyruoti nuo paprastų palūkanų, kaip ir taupomosios sąskaitos, iki investicinių fondų ar kitų investicinių priemonių meniu. Jei planuojate naudoti savo HSA išeidami į pensiją, tai gali turėti įtakos jūsų sprendimui pasirinkti darbdavio planą arba individualų planą su daugiau galimybių. HSA tikriausiai nėra perspektyvi savarankiška pensijų kaupimo galimybė, tačiau ji gali būti prasminga kaip 401 (k) bendrovės arba tradicinės ar Roth IRA priedas. (Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite skyrelyje Kaip naudoti savo santaupų sąskaitą (HSA) senatvei .)

Atidžiau pažvelkite, kaip gali padėti HSA

Tiems, kurie turi kvalifikaciją, HSA gali išspręsti finansinę dilemą, kaip taupyti pensijai ir apmokėti esamas ar būsimas medicinos sąskaitas. Tai ypač aktualu, kai gali prireikti ilgalaikės priežiūros. Nors slaugos namų ar kitos kvalifikuotos priežiūros išlaidos gali būti stulbinančios, galimybė sumokėti už ilgalaikės priežiūros draudimą taip pat yra labai didelė. Sveikatos taupomosios sąskaitos gali būti vertingos šiais atvejais, kaip parodyta šiame pavyzdyje:

Joe ir Betty Smith turi nedidelį sėkmingą juvelyrinių dirbinių verslą. Džo yra 55 metai, o Betty - 48 metai. Nei vienas negali naudotis grupės sveikatos draudimu, tačiau jie turi HDHP. Džo keletą metų turėjo kvėpavimo problemų, o Betty šeima sirgo širdies ligomis. Šiuo metu jie prisideda prie savarankiškai dirbančių asmenų 401 (k), tačiau yra susirūpinę dėl galimų medicininių ar ilgalaikės priežiūros sąskaitų, kurias jiems gali tekti sumokėti ateityje. Jie nėra tikri, ar turi pakankamai turto ar pajamų pensijai ir galimoms sveikatos priežiūros išlaidoms padengti.

Kadangi jie turi HDHP, sprendimas yra atidaryti taupymo sąskaitą sveikatai. Jie gali įnešti maksimalų leistiną įnašą į sąskaitą kiekvienais metais, pridėdami papildomą įmoką Joe. Įmokos, kurias jie moka už savo HDHP, taip pat yra atskaitytinos. Be to, jei jie nusprendžia mokėti už ilgalaikės priežiūros draudimą, didžiąją dalį ar visas įmokas galima sumokėti paskirstant iš sąskaitos. Kadangi įmokos yra išskaičiuojamos, o paskirstymas neapmokestinamas, Smitai sugeba išskaityti didžiąją dalį ar visas savo ilgalaikės priežiūros draudimo polisų išlaidas, kurių kitaip padaryti nebūtų buvę įmanoma.

Galiausiai visi įmokėti pinigai bus neapmokestinami tol, kol bus naudojami medicinos sąskaitoms padengti, arba atidėti mokesčiai, kol bus naudojami kaip pensijos pajamos. Vienaip ar kitaip, kalviai tikrai galės mokėti pinigus konstruktyviai. Tai supaprastins ir pagerins Smiths galimybes planuoti savo išėjimą į pensiją.

Galimi tolesni HSA veiksmai

„Namų“ būdų ir priemonių komitetas neseniai priėmė įstatymus, skirtus išplėsti sveikatos taupymo sąskaitas, padidindamas įmokų limitus ir žmonių, turinčių teisę jas pasirašyti, skaičių. Viena sąskaita padidintų įmokų limitus iki maksimalių atskaitymų ir „iš kišenės“ limitų; pagerėtų sutuoktinių galimybės prisidėti.

Kita priemonė leistų senjorams, kurie vis dar dirba, toliau prisidėti, net sulaukę 65 metų ir būdami „Medicare“. Dar kiti padidintų patvirtintų gydymo būdų ir paslaugų spektrą bei išplėstų HDHP apibrėžimą, įtraukdami bronzos ir katastrofiškų planų „Įperkamos priežiūros įstatymas“ (ACA). Stebėtojai mano, kad daugelis šių vekselių gali perduoti Atstovų rūmus, tačiau greičiausiai sustos Senate dėl demokratinės opozicijos.

Esmė

Sveikatos taupomosios sąskaitos galiausiai yra didelis žingsnis į priekį teikiant mokesčių lengvatas tiems, kurie nori prisiimti riziką dėl didelio atskaitymo sveikatos plano. Kvalifikuotieji beveik neturi ko prarasti atidarę vieną, nes garantuojama, kad visi įnašai bus naudojami vienaip ar kitaip. Vienintelis įspėjimas būtų tas, jei jums reikės pasitraukti iš savo sveikatos priežiūros tarnybos dėl nemedikamentinių išlaidų prieš jums sueinant 65 metams ir apmokestinant 20 proc.