Kaip įvertinamas banko kapitalo pakankamumas?
Bankų kapitalo pakankamumas yra griežtai reglamentuojamas visame pasaulyje, siekiant geriau užtikrinti finansų sistemos ir pasaulio ekonomikos stabilumą. Tai taip pat suteikia papildomą apsaugą indėlininkams. Jungtinėse Amerikos Valstijose bankus federaliniu lygmeniu reguliuoja Federalinė indėlių draudimo korporacija (FDIC), Federalinių rezervų valdyba ir Valiutų kontrolieriaus tarnyba (OCC). Be to, valstybės užsakomiesiems bankams taikomos valstybės reguliavimo institucijos. Bankų reguliavimas ir mokumas laikomas kritiniu dėl bankų pramonės išskirtinės svarbos visos ekonomikos funkcionavimui.
Bankų finansinės būklės stebėjimas taip pat svarbus, nes bankai turi spręsti savo turto ir įsipareigojimų likvidumo neatitikimą. Banko balanso įsipareigojimų pusėje yra labai likvidžios sąskaitos, tokios kaip indėliai iki pareikalavimo. Tačiau banko turtą visų pirma sudaro gana nelikvidžios paskolos. Bankai gali (ir dažnai parduoda) paskolas, tačiau jas greitai konvertuoti į grynuosius pinigus galima tik pardavus didelę nuolaidą.
Kapitalo pakankamumo vertinimas
Dažniausiai naudojamas banko kapitalo pakankamumo vertinimas yra kapitalo pakankamumo rodiklis. Tačiau daugelis analitikų ir bankų pramonės specialistų renkasi ekonominio kapitalo priemonę. Be to, analizuodami banko finansinę būklę analitikai ar investuotojai gali atsižvelgti į 1 lygio sverto koeficientą arba pagrindinius likvidumo koeficientus.
Kapitalo pakankamumo koeficientas
JAV bankai privalo išlaikyti minimalų kapitalo pakankamumo koeficientą. Kapitalo pakankamumo rodiklis parodo pagal riziką įvertintą banko kredito riziką.
Šis santykis matuoja dviejų rūšių kapitalą:
- Pirmojo lygio kapitalas yra paprastasis akcinis kapitalas, kuris gali padengti nuostolius nereikalaujant, kad bankas nutrauktų veiklą.
- 2 lygio kapitalas yra subordinuota skola, kuri gali padengti nuostolius banko likvidavimo atveju.
Kai kurie analitikai kritiškai vertina kapitalo pakankamumo koeficiento rizikos įvertinimo aspektą ir atkreipė dėmesį, kad dauguma paskolų įsipareigojimų neįvykdymo atvejų, įvykusių per 2008 m. Finansinę krizę, buvo susiję su paskolomis, kurioms priskiriamas labai mažas rizikos koeficientas, o daugeliui paskolų - sunkiausias. koeficientas pagal riziką neatsisakė.
1 pakopos sverto koeficientas
Susijęs kapitalo pakankamumo rodiklis, į kurį kartais atsižvelgiama, yra 1 pakopos sverto koeficientas. 1 pakopos sverto koeficientas yra santykis tarp banko pagrindinio kapitalo ir viso jo turto. Jis apskaičiuojamas padalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio viso konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų.
Kuo aukštesnis yra 1 lygio lygio sverto koeficientas, tuo didesnė tikimybė, kad bankas atlaikys neigiamus savo balanso sukrėtimus.
Ekonominio kapitalo priemonė
Daugelis analitikų ir bankų vadovų mano, kad ekonominio kapitalo matas yra tikslesnis ir patikimesnis banko finansinio patikimumo ir rizikos vertinimas nei kapitalo pakankamumo rodiklis.
Ekonominio kapitalo apskaičiavimas, pagal kurį apskaičiuojamas kapitalo dydis, kurį bankas turi turėti, kad užtikrintų banko sugebėjimą valdyti dabartinę neapmokėtą riziką, yra pagrįstas banko finansine būkle, kredito reitingais, numatomais nuostoliais ir mokumo pasitikėjimo lygiu. Įskaitant tokią ekonominę realybę kaip numatomi nuostoliai, laikoma, kad ši priemonė atspindi realesnį banko faktinės finansinės būklės ir rizikos lygio vertinimą.
Likvidumo koeficientai
Investuotojai ar rinkos analitikai taip pat gali ištirti bankus naudodami standartinius akcijų vertinimus, kurie įvertina bet kurios pramonės srities įmonių finansinę būklę. Šie alternatyvūs vertinimo rodikliai apima likvidumo koeficientus, tokius kaip dabartinis santykis, grynųjų pinigų koeficientas arba greitas koeficientas.