Nepadengtas saugumas

Kas yra neapimamas saugumas?

Nepadengtas vertybinis popierius yra SEC žymėjimas, pagal kurį IRS negali būti pranešama apie nedidelio ir ribotos apimties vertybinių popierių savikainą. Patikslintas nepadengtų vertybinių popierių savikainos pagrindas nurodomas tik mokesčių mokėtojui, o ne IRS.

Kas yra draudžiama apsauga?

2008 m. Kongresas priėmė įstatymus, kurie įpareigojo maklerius pranešti patikslintą vertybinių popierių ir savitarpio pagalbos fondų sąnaudų pagrindą tiek investuotojams, tiek Vidaus pajamų tarnybai (IRS), įsigaliojantiems 2011 mokestiniams metams. Nuo 2011 m. Buvo pranešta apie tam tikrų vertybinių popierių savikainos pagrindą. per 1099-B formą, kurioje nurodoma, ar kapitalo nuostoliai ar pelnas pardavus vertybinį popierių yra trumpalaikiai ar ilgalaikiai. Bet koks sandoris, įvykęs šiais įsigaliojimo metais arba vėliau, yra padengtas vertybinis popierius, apie kurį pranešama 1099-B formoje. Padengtas vertybinis popierius yra apibrėžiamas kaip:

1. Visos korporacijos akcijos, įskaitant Amerikos depozitoriumo pakvitavimus (ADR), įsigytos 2011 m. Sausio 1 d. Arba vėliau
2. Investiciniai fondai, įsigyti 2012 m. Sausio 1 d. Arba vėliau
3. Atsargos arba ADR, įsigytos pagal dividendų reinvestavimo planą (DRIP) 2012 m. Sausio 1 d. Arba vėliau
4. Mažiau sudėtingos obligacijos, išvestinės priemonės ir pasirinkimo sandoriai, įsigyti 2014 m. Sausio 1 d. Arba vėliau
5. Sudėtingesnės obligacijos, išvestinės priemonės ir pasirinkimo sandoriai, įsigyti 2016 m. Sausio 1 d. Arba vėliau

Nesusijusio saugumo supratimas

Neapdrausti vertybiniai popieriai - tai visos investicijos, įsigytos prieš aukščiau išvardytas įsigaliojimo datas. Brokeris neprivalo pranešti IRS apie išsamią kainą, gautą pardavus nepadengtą vertybinį popierių. Tačiau bendros pajamos ar išpirkimo vertė iš pardavimo vis tiek gali būti pranešama IRS. Nors makleris vis tiek praneš investuotojui ar mokesčių mokėtojui išlaidų pagrindą, investuotojas turi pranešti šią informaciją IRS per D priedą, pateiktą 1040 formoje, apie parduotas akcijas, nepadengtas ar nepadengtas. Net jei mokesčių mokėtojas negauna išlaidų bazės ataskaitos, jis vis tiek privalo pranešti IRS apie savo koreguotą išlaidų pagrindą.

IRS vertybiniai popieriai nedengiami, jei jie įsigyjami vykdant korporacijų veiksmus ir jeigu jų savikaina nustatoma iš kitų nepadengtų vertybinių popierių.

Dėl korporatyvinių veiksmų, tokių kaip akcijų padalijimai, akcijų dividendai ir išpirkimai, investuotojui paprastai atsiranda papildomų akcijų. Papildomos akcijos bus klasifikuojamos kaip neapdraustosios, jei jos buvo gautos per neapsaugotas akcijas. Pavyzdžiui, asmuo, 2010 m. Nusipirkęs 100 akcijų bendrovėje, kuri 2013 m. Padalijo „už vieną“, gaus papildomas 200 akcijų. Nors 200 akcijų buvo įsigytos po 2011 m., Jos laikomos neapdraustomis, nes buvo atskirtos nuo akcijų, įsigytų iki 2011 m.

Dividendų reinvestavimo planas (DRIP) leidžia investuotojui reinvestuoti savo dividendus už papildomas tos pačios įmonės akcijas. Investicinis vertybinis popierius, kuris buvo nupirktas 2011 m., Bet tais pačiais metais pervestas į DRIP, kuris naudoja vidutinių išlaidų metodą turto savikainos apskaičiavimui, yra neužtikrintas vertybinis popierius. Bet jei perleidimas įvyks po 2011 m., Tai liks padengtas vertybinis popierius.

Atsargos taip pat laikomos nepadengtomis, jei jas parduoda užsienio tarpininkai ir užsieniečiai, tai yra asmenys, kurių šalyje nėra bent 183 kalendorinių metų dienomis. Šiems subjektams brokeriams netaikoma 1099-B forma, kad būtų galima pranešti apie akcijų pardavimo savikainą.

Investicijų pardavimai yra padalijami į padengtus ir nepadengtus vertybinius popierius, naudojant 8949 formą. Sandoriai su nepadengiamais vertybiniais popieriais, nepateiktais 1099-B formoje, pateikiami 8949 formoje, kur C kodas naudojamas trumpalaikiam akcijų paketui, o F kodas - ilgalaikiams. terminų valdos.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Nepadengtas vertybinis popierius yra SEC žymėjimas, pagal kurį IRS negali būti pranešama apie mažų ir ribotos apimties vertybinių popierių savikainą.
• Investicinis vertybinis popierius, nupirktas 2011 m., Bet tais pačiais metais perduotas DRIP, kuriam apskaičiuojant sąnaudų bazę naudojamas vidutinių išlaidų metodas, yra neužtikrintas vertybinis popierius.
• Atsargos laikomos nepadengtomis, jei jas parduoda užsienio tarpininkai ir užsieniečiai, ty asmenys, neišvykstantys iš šalies mažiausiai 183 kalendorinių metų dienomis.
• Investicijos taip pat skirstomos į padengtus ir nepadengtus vertybinius popierius, naudojant 8949 formą.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Apimtas saugumas Apibrėžimas Apsaugotas vertybinis popierius yra tokio tipo vertybinis popierius, kuriam taikomos federalinės išimtys iš valstybinių taisyklių. plačiau D sąrašas Apibrėžimas D priedas yra mokesčių forma, pridedama prie 1040 formos, kurioje nurodomas pelnas ar nuostoliai, kuriuos patiriate pardavę savo ilgalaikį turtą. daugiau 8949 forma: Pagrindinio turto pardavimo ir kitokio disponavimo apžvalga 8949 forma: Pagrindinio turto pardavimo ir kitokio disponavimo forma yra vidaus pajamų tarnybos (IRS) forma, kurią privatūs asmenys, bendrijos, korporacijos, patikos fondai ir dvarai teikia ataskaitoms apie kapitalo prieaugį ir nuostolius. investicijos. daugiau 1099-B forma 1099-B formos apžvalga: Pajamos iš brokerių ir mainų mainų operacijų yra ta mokesčių forma, kurią asmenys gauna iš savo brokerių, nurodydami savo pelną ir nuostolius iš per visus mokestinius metus sudarytų sandorių. Mokesčių mokėtojai perkelia šią informaciją į 8949 formą ir D priedą. Daugiau 1099-MISC forma: Įvairios pajamos Apibrėžimo forma 1099-MISC: Įvairios pajamos yra vidaus pajamų tarnybos (IRS) forma, kurią mokesčių mokėtojai naudoja pranešdami apie kompensacijas darbuotojams. Nepriklausomi rangovai, laisvai samdomi darbuotojai, individualūs verslininkai ir savarankiškai dirbantys asmenys gauna po vieną iš kiekvieno kliento, kuris jiems sumokėjo 600 USD ar daugiau per kalendorinius metus. daugiau 1099-DIV forma: Dividendai ir paskirstymai Apžvalga 1099-DIV forma: Dividendai ir paskirstymai yra vidaus pajamų tarnybos (IRS) forma, siunčiama investuotojams, gaunantiems paskirstymą iš bet kurios rūšies investicijų per kalendorinius metus. daugiau partnerių nuorodų