Ne operaciniai pinigų srautai
Neeksploatuojami pinigų srautai yra grynųjų pinigų įplaukos ir išmokos, nesusijusios su kasdiene, vykstančia verslo veikla. Šie pinigų srautai yra susieti su pinigų srautais iš investicijų ir pinigų srautais iš finansavimo įmonės pinigų srautų ataskaitoje.
NAUDOJIMASIS NETURINIAIS pinigų srautais
Bendrovės pinigų srautų ataskaita yra suskirstyta į tris pagrindinius skyrius: pinigų srautus iš veiklos, pinigų srautus iš investicijų ir pinigų srautus iš finansavimo. Pinigų srautai iš veiklos prasideda grynosiomis pajamomis, tada pridedami arba atimami nusidėvėjimai ir amortizacijos bei apyvartinio kapitalo komponentų pokyčiai, įskaitant gautinas sumas, mokėtinas sumas, atsargas ir sukauptus įsipareigojimus. Veiklos grynųjų pinigų srautų skyriuje bus kitų koregavimo straipsnių, atsižvelgiant į įmonę.
Neeksploatuojami pinigų srautai yra kitų dviejų pinigų srautų ataskaitos skyrių dalis. Pirmasis neveikiančių pinigų srautų skyrius yra pinigų srautai iš investicijų. Pagrindiniai straipsniai, įtraukti į šį skyrių, yra kapitalo išlaidos, investicijų padidėjimas ir sumažėjimas, grynieji pinigai, sumokėti už įsigijimus ir grynųjų pinigų pajamos iš turto pardavimo. Antrasis neveikiančių pinigų srautų skyrius yra finansavimo pinigų srautai. Pagrindinės eilutės yra pajamos iš trumpalaikių skolinimų, trumpalaikių skolinimosi mokėjimų, įplaukų iš ilgalaikių skolų, ilgalaikių skolų mokėjimų, įplaukų išleidžiant nuosavą kapitalą, paprastųjų akcijų pirkimus ir dividendų mokėjimus.
Neoperacinių pinigų srautų duomenų naudojimas
Neeksploatuojami pinigų srautai parodo, kaip įmonė naudoja savo veiklos pinigų srautus kiekvieną laikotarpį ir kaip paskirsto laisvuosius pinigų srautus (iš esmės, veiklos pinigų srautus atėmus kapitalo išlaidas) arba kaip ji finansuoja savo investicinę veiklą, jei neturi jokių laisvų pinigų srautų. (FCF) arba pakankamas FCF.
Tarkime, tarkime, kad įmonės fiskaliniais metais grynųjų pinigų srautai siekia 6 milijardus dolerių, o kapitalo išlaidos - 1 milijardą dolerių. Jai liko nemažas 5 milijardų dolerių FCF. Tada įmonė gali pasirinkti panaudoti 5 milijardus dolerių įsigijimui, kuris atsirastų pinigų srautų iš investavimo skyriuje, atpirktų 2 milijardus dolerių paprastųjų akcijų ir išmokėtų 2 milijardus dolerių dividendų, kurie abu atsirastų pinigų srautų iš finansavimo skyriuje. . Tarkime, kad FCF sudarė tik 2 milijardus dolerių, o įmonė įsipareigojo nusipirkti kitą įmonę už 1 milijardą dolerių ir išmokėti 2 milijardus dolerių dividendais. Jis galėtų pasiskolinti 1 milijardą dolerių ilgalaikių skolų, kurios atsiras pinigų srautų iš finansavimo skyriuje.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.