Neveiksminga paskola (NPL)

Kas yra netinkama paskola?

Neveiksminga paskola (NPL) - tai pasiskolintų pinigų suma, už kurią skolininkas per nustatytą laikotarpį nesumokėjo numatytų įmokų. Nors tikslūs įsipareigojimų neįvykdymo būklės elementai skiriasi, priklausomai nuo konkrečios paskolos sąlygų, „nemokėjimas“ paprastai apibrėžiamas kaip nulinė pagrindinės sumos ar palūkanų įmoka. Nurodytas laikotarpis taip pat skiriasi, atsižvelgiant į pramonės šaką ir paskolos rūšį. Paprastai tai trunka 90 dienų arba 180 dienų.

1:29

Negrąžinta paskola

Kaip veikia netinkama paskola

Neveikianti paskola (NPL) laikoma neįvykdyta arba beveik neįvykdyta. Kai paskola netenkinama, tikimybės, kad skolininkas grąžins visą paskolą, yra daug mažesnės. Jei skolininkas vėl atnaujina mokėjimus NPL, tai tampa pakartotinai įvykdančia paskola, net jei skolininkas nesumokėjo visų praleistų mokėjimų.

Bankininkystėje komercinės paskolos yra laikomos neveiksmingomis, jei skolininkas per 90 dienų nėra sumokėjęs palūkanų ar pagrindinės sumos arba vėluoja 90 dienų. Vartojimo paskolos atveju 180 dienų terminas yra klasifikuojamas kaip NPL.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Neveiksminga paskola (NPL) - tai paskola, kuria skolininkas kurį laiką nesumokėjo numatytos pagrindinės sumos ar palūkanų.
• Bankininkystėje komercinės paskolos laikomos neveiksmingomis, jei skolininkas pradelsta 90 dienų.
• Tarptautinis valiutos fondas mano, kad paskolos, kurių terminas vėluoja mažiau kaip 90 dienų, yra netinkamos, jei yra didelis netikrumas dėl būsimų mokėjimų.

Neveiksnių paskolų rūšys

Skola gali gauti „netinkamos paskolos“ statusą keliais būdais. NPL pavyzdžiai:

• Paskola, kurios 90 dienų palūkanos buvo kapitalizuotos, refinansuotos arba atidėtos dėl susitarimo ar pradinės sutarties pakeitimo.
• Paskola, kurios mokėjimai vėluoja mažiau nei per 90 dienų, tačiau skolintojas nebetiki, kad skolininkas ateityje mokės.
• Paskola, kuriai įvykdytas pagrindinės paskolos grąžinimo terminas, tačiau dalis paskolos liko negrąžinta.

Oficialios neveiksnių paskolų apibrėžtys

Kelios tarptautinės finansų institucijos siūlo konkrečias gaires, kaip nustatyti neveiksnias paskolas.

Europos centrinis bankas

Europos centrinis bankas (ECB) reikalauja turto ir apibrėžimų palyginamumo, kad galėtų įvertinti visos euro zonos centrinių bankų rizikos pozicijas. ECB nurodo kelis kriterijus, kurie gali sukelti NPL klasifikaciją, kai jis atlieka testavimą dalyvaujančiuose bankuose nepalankiausiomis sąlygomis.

2014 m. ECB atliko išsamų vertinimą ir sukūrė kriterijus, pagal kuriuos paskolos gali būti laikomos neveiksmingomis, jei jos yra:

1. 90 dienų terminas praleistas, net jei jų įsipareigojimų nevykdymas ar jų vertė sumažėję
2. Sumažėjo atsižvelgiant į JAV BAP ir Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų (TFAS) bankų apskaitos specifiką
3. Negalioja pagal kapitalo poreikių reglamentą

2018 m. Išleistame priede buvo nurodytas laikotarpis, per kurį skolintojai turi skirti lėšų netinkamoms paskoloms padengti: nuo dvejų iki septynerių metų, atsižvelgiant į tai, ar paskola buvo užtikrinta, ar ne. Nuo 2019 m. Euro zonos kreditoriai vis dar turi maždaug 990 milijardų JAV dolerių vertės neveiksnių paskolų.

Neveiksminga paskola (NPL) yra ta, už kurią palūkanos ar pagrindinės sumos nebuvo sumokėtos nustatytą dienų skaičių dėl bet kokios priežasties.

Tarptautinis pinigų fondas

Tarptautinis valiutos fondas (TVF) taip pat nustato kelis netinkamos paskolos klasifikavimo kriterijus.

2005 m. TVF neveikiančias paskolas apibrėžė kaip paskolas, kurių:

1. Skolininkai nėra sumokėję palūkanų ir (arba) pagrindinės įmokos bent per 90 ar daugiau dienų
2. 90 dienų ar ilgesnės palūkanų išmokos buvo kapitalizuotos, refinansuotos arba atidėtos susitarimu
3. Mokėjimai buvo atiduoti mažiau nei 90 dienų, tačiau skolininkas ateityje mokės mokėjimus labai neaiškiai arba netikriai.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Neveikiantis turtas (NPA) Neveikiantis turtas reiškia paskolas ar avansus, kuriems gresia įsipareigojimų neįvykdymas. daugiau Kas yra nekomercinė paskola? Nekokybiška paskola yra neveiksminga paskola, kuriai netaikoma nurodyta palūkanų norma, nes nesumokama iš skolininko. daugiau Pakartotinis kreditas - RPL - Apibrėžimas Pakartotinė paskola yra tokia paskola, kurios paskolos gavėjas atsiliko nuo mokėjimų mažiausiai 90 dienų, bet atnaujino mokėjimus. daugiau Paskola grynaisiais pinigais Apibrėžimas Paskola grynaisiais pinigais yra tokia, kurios palūkanos apskaitomos kaip uždirbtos surinkus mokėjimą. Tai yra netinkama paskola, tai reiškia, kad paskolos gavėjas negrąžino numatytos pagrindinės sumos ar palūkanų ne mažiau kaip 90 dienų. daugiau Pradelstas terminas yra paskolos mokėjimas, kuris nebuvo atliktas nuo jo mokėjimo dienos. Paskolos gavėjui gali būti taikomi delspinigiai, išskyrus atvejus, kai yra lengvatinis laikotarpis. daugiau Probleminė paskola Probleminė paskola yra paskola, kurios skolininkas negali arba nenori grąžinti pagal pradinę paskolos sutartį. Jis taip pat vadinamas neveiksniu turtu. daugiau partnerių nuorodų