Kvalifikuotas rezervistas
Kvalifikuotas rezervistas yra karinio rezervo narys, kuris nėra aktyvus, tačiau pašauktas į tarnybą gali iš anksto pasitraukti iš pensijų sąskaitos (IRA), nepatirdamas įprastos išankstinio paskirstymo baudos.
Daugeliu atvejų IRS nustato 10% baudą nuo apmokestinamosios sumos, kurią iš pensijos sąskaitos išėmė jaunesni nei 59 ½ metų mokesčių mokėtojai. Kvalifikuoti rezervistai yra retos šios taisyklės išimtys. Vis dėlto jų pasitraukimas yra apmokestinamas federaliniais ir valstijų mokesčiais.
Rezervas turi būti įsakytas arba pašauktas į budėjimą po 2001 m. Rugsėjo 11 d. Ilgiau nei 179 dienas arba neribotą laiką. Paskirstymas turi būti vykdomas iš IRA arba iš darbuotojų pasirinktų atidėjimų į 401 (k), 457 arba 403 (b). Be to, paskirstymas turi būti aktyvaus darbo metu.
Tam tikros taisyklės leidžia rezervistams grąžinti pasitraukimo iš sąskaitos paskirstymus dvejų metų laikotarpiui, kai baigiasi aktyvus muitas, net jei grąžinimo įmokos viršija metines įmokų ribas.
KOLEKCIJOS Kvalifikuotas rezervininkas
Kvalifikuotų rezervistų taisyklės yra gana nesenos, priimtos kaip dalis 2006 m. Pensijų apsaugos įstatymo. Iš pradžių taisyklės buvo taikomos tik aktyviems rezervistams 2007 m. Gruodžio 30 d. Arba anksčiau. Tačiau 2008 m. ŠIRDIES įstatymas arba Didvyrių uždarbio paramos ir lengvatų mokesčio įstatymas išplėtė kvalifikuotų rezervistų taisykles.
Širdies įstatymas suteikė JAV tarnybos nariams ir jų šeimoms įvairių formų finansinę paramą, kaip papildomą būdą padėkoti ir kompensuoti už jų tarnybą. ŠIRDIES įstatyme yra keletas nuostatų, skirtų tarnybos nariams ir rezervininkams leisti sklandžiai pereiti prie aktyvios tarnybos, o po to - nuo savo civilio gyvenimo.
Privalumai ir trūkumai
Tarnavimas rezervuose kartais gali sukelti finansinių sunkumų. Pavyzdžiui, susituokusios poros su vaikais susiduria su netikėtomis vaiko priežiūros išlaidomis, kai vienas ar abu suaugę šeimos nariai iškviečiami į aktyvią tarnybą užsienyje. Kaip ir daugelyje Širdžių įstatymo nuostatų, kvalifikuotos rezervistų taisyklės suteikia papildomą finansinį lankstumą rezervistams.
Jei yra kompromisas, tai yra svarbūs apribojimai. Pvz., Darbuotojai, dirbantys tarnybos nariais, po paskirstymo datos negali įmokų į savo pensiją planą mokėti papildomai.
Ko gero, didžiausias kvalifikuotų rezervistų taisyklių trūkumas yra tai, kad net vienerių metų santaupų praleidimas 401 000 ar IRA gali pakeisti pensiją. Tai ypač pasakytina apie ankstyvą pensijų kaupimo procesą, nes išimti pinigai neturės galimybės sukaupti pinigų per daugelį metų. Dėl šios priežasties net kelių tūkstančių dolerių išėmimas, kaip leidžiama kvalifikuotiems rezervistams, gali kainuoti 10 000 USD ar daugiau per kelis dešimtmečius.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.