Kvalifikuotas pensijų planas

Kas yra kvalifikuotas pensijos planas

Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas atitinka Vidaus pajamų kodekso Vidaus pajamų tarnybos (IRS) 401 skyriaus a punkto reikalavimus, todėl jis, priešingai nei nekvalifikuotas planas, gali gauti tam tikras mokesčių lengvatas. Tokį pensijų planą darbdaviai nustato įmonės darbuotojų vardu ir naudai. Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai suteikia darbdaviams mokesčių lengvatą už įmokas, kurias jie moka savo darbuotojams. Kvalifikuoti planai, leidžiantys darbuotojams atidėti dalį atlyginimo į planą, taip pat gali sumažinti dabartinę darbuotojų pajamų mokesčio prievolę, sumažinant apmokestinamas pajamas. Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai yra viena iš priemonių, padedančių darbdaviams pritraukti ir išlaikyti gerus darbuotojus.

1:47

Kas yra kvalifikuotas senatvės planas?

Kvalifikuoto pensijos plano laužymas

Kvalifikuoti planai yra dviejų pagrindinių tipų: apibrėžtų išmokų ir nustatyto dydžio įmokų, nors yra ir keletas kitų planų, kurie yra šių dviejų rūšių hibridai, dažniausiai pasitaikantys vadinami grynųjų pinigų balanso planu. Nustatytų išmokų planai suteikia darbuotojams garantuotą išmokėjimą ir rizikuoja darbdavį taupyti ir tinkamai investuoti, kad įvykdytų plano įsipareigojimus. Tradicinė anuiteto tipo pensija yra apibrėžtų išmokų plano pavyzdys. Pagal apibrėžtų įmokų planus, suma, kurią darbuotojai gauna išeidami į pensiją, priklauso nuo to, ar gerai jie taupo ir uždirba investuodami savo vardu per savo darbo metus. Darbuotojas prisiima visą su investicijomis ir ilgaamžiškumu susijusią riziką, ir tikimasi, kad jis bus finansiškai taupus taupytojas. 401 (k) yra populiariausias apibrėžtų įmokų plano pavyzdys. Kiti kvalifikuotų planų pavyzdžiai yra šie:

• Pelno paskirstymo planai
• 403 (b) planai
• Pinigų pirkimo planai
• Tiksliniai naudos planai
• Darbuotojų akcijų nuosavybės (ESOP) planai
• Keogas (HR-10)
• Supaprastinta darbuotojų pensija (SEP)
• Darbuotojų santaupų skatinimo suderinimo planas (PAPRASTAS)

IRS pateikia bendrųjų kvalifikuoto plano reikalavimų vadovą.

Kvalifikuotas pensijų planas ir investavimas

Kvalifikuoti planai leidžia tik tam tikras investicijas, kurios skiriasi pagal planą, tačiau paprastai apima viešai parduodamus vertybinius popierius, nekilnojamąjį turtą, investicinius fondus ir pinigų rinkos fondus. Į apibrėžtų įmokų planus vis dažniau svarstomos alternatyvios investicijos, tokios kaip rizikos draudimo fondai ir privatus kapitalas. Kai kurie jau yra, supakuoti į tikslinės datos fondus. Jie taip pat nurodo, kada gali būti paskirstomos lėšos, paprastai darbuotojui pasiekus nustatytą pensinio amžiaus pensiją, kai darbuotojas tampa neįgalus, kai planas nutraukiamas ir nepakeičiamas kitu kvalifikuotu planu arba kai darbuotojas miršta (tokiu atveju naudos gavėjas gauna paskirstymus).

Kvalifikuotas pensijų planas ir mokesčiai

Darbuotojai gali išskirstyti išmokas iš kvalifikuotų planų prieš įvykstant vienam iš šių suaktyvėjusių įvykių, tačiau jiems bus taikomi mokesčiai ir baudos, dėl kurių gali būti neprotinga anksti paskirstyti lėšas. Kai kurie planai taip pat leidžia darbuotojams skolintis iš plano laikantis griežtų taisyklių, kaip turi būti grąžinta paskola. Pavyzdžiui, jie gali reikalauti grąžinti paskolą per tam tikrą metų skaičių, kad darbuotojas sumokėtų už paskolą palūkanas (kurios grįžta į planą) ir paskolą grąžintų nedelsiant, jei darbuotojas palieka darbą, kuriam kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas yra susietas.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Kas yra mokytojų išėjimo į pensiją sistema (TRS)? TRS yra valstybinio lygio organizacijų, kolektyviai administruojančių švietimo darbuotojų pensijas ir kitus pensijų planus, tinklas. Tiesioginis perkėlimas Tiesioginis pratęsimas yra tinkamo turto paskirstymas iš vieno kvalifikuoto plano į kitą. daugiau Vienetinių išmokų formulė Vienetinių išmokų formulė yra darbdavio įmokos į darbuotojo nustatytų išmokų planą apskaičiavimo metodas, pagrįstas tarnybos metais. daugiau Tiesioginis pervedimas Tiesioginis pervedimas yra turto perkėlimas iš vieno tipo atidėtų pensijų planų ar sąskaitų į kitą. daugiau Vienkartinių išmokų paskirstymas Vienkartinių išmokų paskirstymas yra vienkartinis visos mokėtinos sumos mokėjimas, o ne mokėjimai, suskaidyti į mažesnes dalis. daugiau tinkamo pratęsimo paskirstymo Tinkamas pratęsimo paskirstymas yra paskirstymas iš vieno kvalifikuoto plano, kurį galima perkelti į kitą tinkamą planą. daugiau partnerių nuorodų