Kvalifikuotos pensijos kaupimo įmokos
Kvalifikuotos pensijos kaupimo įmokos kreditai yra kreditai, pateikiami vieno puslapio mokesčių formoje, kurie taip pat naudojami apskaičiuojant asmens, namų ūkio vadovo ar susituokusios poros taupytojo kredito sumą. Šis kreditas tiesiogiai sumažina mokesčių institucijai mokėtinų mokesčių sumą. Kreditas taip pat žinomas kaip taupymo kreditas ir jame naudojama IRS 8880 forma.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotos pensijos kaupimo įmokos kreditai taip pat žinomi kaip taupymo kreditai.
- Mokesčių mokėtojai naudojasi IRS 8880 forma, kad gautų kvalifikuotos pensijos kaupimo įmoką.
- Nuo 2019 m. Kreditą gali gauti pavieniai mokesčių mokėtojai, kurių pajamos siekia 32 000 USD.
Kvalifikuoto pensijų kaupimo įmokų kredito supratimas
IRS siūlo taupomąjį kreditą, siekiant paskatinti mažas pajamas gaunančius asmenis prisidėti prie kvalifikuotų pensijų planų sudarymo. Tinkamos kvalifikuotos pensijų sąskaitos apima tradicinius IRA ir Roth IRA, taip pat 401 k), 403 b) ir 457 planus. Mokesčių mokėtojai gali pasinaudoti šiuo kreditu net reikalaudami atskaitymų už savo IRA įmokas. Nuo 2018 m. Mokesčių mokėtojas, kuris yra naudos gavėjas, taip pat gali pasiimti šį kreditą įmokoms į geresnės gyvenimo patirties (ABLE) taupymo sąskaitas.
Tinkami dalyviai turi atitikti pakoreguotas bendrųjų pajamų (AGI) ribas. Nuo 2019 m. Kreditą gali gauti vienas mokesčių mokėtojas, kurio pajamos siekia 32 000 USD. Teisę taip pat gali gauti namų ūkių vadovai, kurių pajamos siekia iki 48 000 USD, ir susituokusios poros, pateikiančios kartu su pajamomis iki 64 000 USD. Papildomi tinkamumo reikalavimai apima pareiškėjo, kuris yra ne jaunesnis kaip 18 metų, pareiškimą, kad jis nėra priklausomas nuo kito asmens mokesčių deklaracijos, o ne nuolatinio studento. Kreditu gali naudotis ir savarankiškai dirbantys asmenys.
Paruošiama 8880 forma
8880 forma turi būti pateikiama kartu su 1040, 1040 A arba 1040-NR mokesčių deklaracija. Norėdami užpildyti formą, mokesčių mokėtojams reikalingos jų pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) ir visos įmokos į kvalifikuotą planą. Kreditai svyruoja nuo 10% iki 50% ir priklauso nuo AGI. Maksimalus kreditas yra 2000 USD (4000 USD vedusiems asmenims, pateikiantiems kartu) už IRA įmokas.
Pavyzdžiui, 2019 m. Mokesčių mokėtojai, susituokę kartu, gali gauti kredito normą, kurios vertė yra 50% jų įmokų į kvalifikacinį planą arba ABLE sąskaitą, jei jų AGI yra 38 500 USD ar mažesnė; namų ūkių vadovai gali gauti 50% jų AGI kredito normą - 28 875 USD; ir pavieniams teikėjams gali būti suteikta 50% AGI kreditų, kurių suma yra 19 250 USD ar mažiau. Mokesčių mokėtojai, susituokę kartu pateikdami paraišką, gali gauti 20% kredito normą, jei jų AGI yra nuo 38 501 iki 41 500 USD; namų ūkių vadovams gali būti taikoma 20% norma, jei jų AGI yra nuo 31 126 iki 48 000 USD; ir pavieniai rinkėjai gali gauti 20% tarifą, jei jų AGI yra nuo 20 751 iki 32 000 USD. Bendrai susituokę asmenys, gaunantys santuoką, gali gauti 10% kredito normą, jei jų AGI yra nuo 41 501 iki 64 000 USD; namų ūkių vadovams gali būti taikoma 10% norma, jei jų AGI yra nuo 31 126 USD iki 48 000 USD; ir pavieniams rinkliavų gamintojams gali būti taikoma 10% norma, jei jų AGI yra nuo 20 751 iki 32 000 USD.
Taigi vienas mokesčių mokėtojas, kurio pajamos siekia 19 500 USD, o IRA įmokos iš viso siekia 2 000 USD, gali reikalauti 20% iš 2000 USD arba 400 USD. Svarbu pažymėti, kad pereinantieji įnašai nėra tinkami. Be to, paskirstant reikalavimus atitinkantį planą, kredito suma gali būti sumažinta. Kiekvienais metais IRS atnaujina pajamų ir įmokų ribas, kurios yra jos tinklalapyje www.irs.gov.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.