Reikalinga pradžios data (UBR)
Reikalaujama pradžios data žymi datą, iki kurios plano dalyvis turi pradėti gauti būtinus minimalius paskirstymus iš nutraukimo sąskaitos.
Suprasti reikiamą pradžios datą (UBR)
Privalomos pradžios datos užtikrina, kad asmenys neterminuotai nelaikys pensijų lėšų savo sąskaitose. Pagal JAV įstatymus, pensijų planai siūlo lengvatines mokesčių lengvatas, skirtas žmonėms paskatinti kaupti santaupas. Mokesčių atidėtų sąskaitų atveju investuotojai gali išvengti mokesčių mokėjimo nuo einamųjų pajamų, taupydami jas. Siekdama užtikrinti, kad investuotojai naudotųsi šiomis sąskaitomis numatytam tikslui ir išvengtų nuolatinės neapmokestinamos investicinės priemonės kūrimo, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad sąskaitos turėtojai imtų paskirstymus iš savo sąskaitų.
Faktinė reikalaujama pradžios data priklauso nuo plano sąlygų, aptariamo išėjimo į pensiją plano tipo ir sąskaitos savininko užimtumo statuso. Individualioms pensijų sąskaitoms arba IRA, įskaitant SEP ir SIMPLE planus, reikalinga pradžios data prasideda balandžio 1 d. Po kalendorinių metų, kai dalyvis sulaukia 70, 5 metų. Nustatytų įmokų planų, tokių kaip 401 (k) ar 403 (b) planų atveju, plano sąlygos gali leisti dalyviams, kurie lieka dirbti vyresni nei 70, 5 metų, atidėti reikalaujamą pradžios datą iki pirmųjų kalendorinių metų balandžio 1 d. jų išėjimas į pensiją. Asmenims, kuriems priklauso penki procentai ar daugiau verslo, kuris remia planą, nėra galimybės atidėti paskirstymą iki išėjimo į pensiją.
Asmenims, kurie iš savo planų nesiima visų reikalaujamų minimalių paskirstymų, taikomi dideli akcizo mokesčiai už skirtumą tarp reikalaujamo paskirstymo ir bet kokio paskirstymo, kurį jie vykdė.
Reikalingi paskirstymai ir paveldėtos sąskaitos
Ištarnauto laiko sąskaitos turėtojai nurodo savo sąskaitų gavėjus mirties atveju. Tokiais atvejais reikalinga pradžios data ir bet koks esamas būtiniausias minimalus paskirstymas gali keistis priklausomai nuo gavėjo amžiaus ir santykių su mirusiojo sąskaitos turėtoju. Individualūs naudos gavėjai, kurie nėra sutuoktiniai, paprastai turi pasirinkti paskirstyti visą sąskaitą per penkerius metus nuo savininko mirties arba pasirinkti būtiniausią minimalų paskirstymą, atsižvelgiant į jų dabartinį amžių. Individualūs naudos gavėjai, kurie nėra sutuoktiniai ir kurie pasirenka būtiniausius paskirstymus, privalo juos pradėti mokėti per metus nuo sąskaitos savininko mirties, nepriklausomai nuo jų amžiaus.
Sutuoktiniai, veikiantys kaip vieninteliai paskirti pensijos plano gavėjai, turi papildomų galimybių. Jie gali elgtis su sąskaita taip, tarsi jai priklausytų, naudodamiesi taisyklėmis dėl reikalaujamos pradžios datos ir reikalaujamo minimalaus paskirstymo pagal jų amžių. Jie taip pat gali paskirstyti lėšas, atsižvelgiant į mirusio sutuoktinio amžių, suteikdami gavėjui galimybę paveldimoje sąskaitoje naudoti reikiamą mirusiojo pradžios datą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.