Ką grynųjų pinigų konvertavimo ciklas (CCC) pasakoja apie įmonės valdymą?

Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas (CCC) yra valdymo apskaitos formulė, kuri matuoja, kaip efektyviai įmonės vadovai valdo apyvartinį kapitalą. CCC matuoja laiką nuo įmonės atsargų pirkimo iki grynųjų pinigų gavimo iš gautinų sumų. Vadovybė naudoja CCC norėdama pamatyti, kiek laiko įmonės grynieji pinigai lieka susieti su jos veikla.

CCC = DIO + DSO − DPO kur: CCC = Neišmokėtų dienų perskaičiavimo ciklasDIO = Neapmokėtų atsargų dienų skaičius - vidutinis dienų, kurias bendrovė laiko atsargas prieš ją parduodama, skaičiusDSDSO = Neapmokėtų dienų skaičius, vidutinis pardavimų dienų skaičius, kurį įmonė šiuo metu turi neįvykdytasDPO = Mokėtinos dienos neįvykdytas, santykis, nurodantis vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė užtrunka apmokėti sąskaitas \ prasideda {suderinta} & \ tekstas {CCC} = \ tekstas {DIO} + \ tekstas {DSO} - \ tekstas {DPO} \\ & \ textbf { kur:} \\ & \ tekstas {CCC} = \ tekstas {Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas} \\ & \ tekstas {DIO} = \ tekstas {Neapmokėtų dienų atsargų vidurkis, vidutinis dienų skaičius} \\ & \ tekstas {dienų, kurias įmonė turi atsargų prieš parduodant} \\ & \ text {DSO} = \ text {Neišparduotos dienos, dienų skaičius} \\ & \ text {vidutiniai pardavimai, kuriuos įmonė šiuo metu turi neįvykdyti} \\ & \ text {DPO} = \ tekstas {Neapmokėtos dienos, santykis nurodantis} \\ & \ tekstas {vidutinis dienų skaičius, per kurį įmonė sumoka} \\ & \ tekstas {sąskaitos} \\ \ pabaiga {suderinta} CCC = DIO + DSO − DPO kur: CCC = grynųjų pinigų konvertavimo ciklasDIO = diena neapmokėtos atsargos, vidutinis dienų skaičius, per kurias įmonė laiko savo atsargas prieš ją parduodantDSO = Neapmokėtų dienų skaičius, vidutinis pardavimo dienų skaičius, kurį įmonė šiuo metu turi neįvykdytųDPO = neapmokėtų dienų skaičius, santykis, nurodantis vidutinį dienų skaičių, per kurį įmonė sugaišta sąskaitoms apmokėti Visiem, kas tajaa, tas ir jaa.

Kai įmonė - arba jos vadovybė - ilgą laiką surenka neapmokėtas gautinas sumas, turi per daug atsargų ar per greitai apmoka savo išlaidas, tai prailgina CCC. Ilgesnis CCC reiškia, kad grynųjų pinigų gavimas užtrunka ilgiau, o tai gali reikšti mažų įmonių nemokumą.

Kai įmonė greitai surenka neapmokėtus mokėjimus, teisingai prognozuoja atsargų poreikį arba lėtai apmoka sąskaitas, tai sutrumpina CCC. Trumpesnis CCC reiškia, kad įmonė yra sveikesnė. Tada papildomi pinigai gali būti naudojami papildomiems pirkiniams įsigyti arba sumokėti negrąžintą skolą.

Kai vadovas turi greitai sumokėti savo tiekėjams, tai vadinama likvidumo traukimu, o tai kenkia įmonei. Kai vadovas negali pakankamai greitai surinkti mokėjimų, tai vadinama likvidumo mažėjimu, kuris taip pat kenkia įmonei.