5 investicijos, kurių negalite laikyti IRA / kvalifikuotame plane

Milijonams amerikiečių laisvė, kurią siūlo savarankiškos, tradicinės ir Rotho IRA, gali būti labai patraukli. Šios sąskaitos neapsiriboja siauru pasirinkimu investicijų, kurios paprastai siūlomos darbdavių remiamų pensijų planų, tokių kaip 401 (k) ar 403 (b), planuose. IRA viduje leidžiamos beveik bet kokios rūšies investicijos, įskaitant akcijas, obligacijas, investicinius fondus, anuitetus, investicinius vienetus (UIT), biržoje parduodamus fondus (ETF) ir net nekilnojamąjį turtą.

Net kvalifikuotiems planams taip pat leidžiama turėti beveik bet kokio tipo apsaugą, nors investiciniai fondai, anuitetai ir bendrovės akcijos paprastai yra trys pagrindinės priemonės, naudojamos šiuose planuose dėl įvairių priežasčių. Tačiau yra keletas apribojimų, susijusių su investicijomis, kurias galima laikyti pensijų sąskaitose.

Draudžiamos investicijos

Investicinių priemonių, kurių negalima laikyti IRA ar kvalifikuotų planų, sąrašas neturėtų būti painiojamas su draudžiamų operacijų, kurių negalima atlikti su šiomis sąskaitomis, pavyzdžiui, paskolinti sau pinigus iš IRA, sąrašu. Paklausus, kokio tipo investicijas galima naudoti IRA ir kituose išėjimo į pensiją planuose, dauguma instruktorių ir pensijų planų ekspertų tiesiog surašys neleistinas transporto priemones ir pridės įspėjimą, kad visa kita yra leistina.

Čia yra penkios investicijos, kurių negalima naudoti IRA ir kituose pensijų planuose.

Gyvybės draudimas

Paprastai nė viena gyvybės draudimo sutartis negali būti vadinama IRA ar kvalifikuotu planu arba būti laikoma tokioje sąskaitoje ar plane. Tai apima visą gyvenimą, universalią, terminuotą ir kintamą bet kokio dydžio politiką IRA, SEP ir SIMPLE planams. Kvalifikuotuose planuose yra viena šios taisyklės išimtis, vadinama atsitiktinės naudos taisykle. Ši taisyklė reikalauja, kad kvalifikuotiems planams būtų leista įsigyti nedidelę sumą gyvybės draudimo tam tikram plano dalyviui. Tačiau kadangi pagrindinis plano tikslas yra išmokėti ištarnauto laiko išmokas, mirties išmokos dydis turi būti laikomas „atsitiktiniu“, palyginti su plano likutiu.

Tyrimo, kurį IRS naudoja šiai sumai nustatyti, tipas priklauso nuo draudimo rūšies, kuri perkama plane. Nustatytų įmokų planai, kurie perka visą gyvybės draudimą, turi atitikti 50% testą, pagal kurį reikalaujama, kad plane įsigytos priemokos suma vienam darbuotojui negali viršyti 50% viso darbdavio įnašo (pridėjus bet kokias planines negrąžintas sumas) į kiekvieno darbuotojo sąskaitą. Terminuotoms ir universaliosioms politikoms riba yra 25% darbdavio įmokų ir negrąžintos sumos.

Išvestinių pozicijų tipai

IRS draudžia bet kokią išvestinių priemonių prekybą, kuriai neribota ar neapibrėžta rizika, pavyzdžiui, atvirų skambučių rašymas ar santykio pasiskirstymas. Tačiau daugelis IRA saugotojų uždraus savo sąskaitose naudoti bet kokio tipo išvestinių priemonių prekybą, išskyrus draudžiamus skambučius. Taip yra todėl, kad IRA yra skirtos užtikrinti pensiją, todėl dažnai draudžiama naudoti spekuliacines priemones, tokias kaip išvestinės priemonės. Tie, kurie nori prekiauti ateities ar opcionų sutartimis savo IRA, turėtų ieškoti liberalesnių saugotojų, leidžiančių naudoti kitokio tipo alternatyvias investicijas, tokias kaip rizikos draudimo fondai ar naftos ir dujų nuoma. Tačiau dauguma didžiųjų bankų, tarpininkavimo ir draudimo remiamų IRA saugotojų to nepadarys.

Antikvariatas / Kolekcionuojami daiktai

IRA savininkas, atradęs kolekcionuojamą ar senovinį daiktą, parduodamą garaže parduodant tūkstančius dolerių, negalės padengti mokesčio už pelną, gautą pardavus šį turtą IRA viduje ar kitame išėjimo į pensiją plane. Antspaudai, baldai, porcelianas, antikvariniai sidabro dirbiniai, beisbolo kortelės, komiksai, meno kūriniai, brangakmeniai ir papuošalai, puikus vynas, elektriniai traukiniai ir kiti žaislai jokiomis aplinkybėmis negali būti laikomi šiose sąskaitose.

Meno kūriniai nebuvo įtraukti į IRA, nes aštuntojo dešimtmečio pradžioje buvo rastas koks nors pavogtas nacių epochos menas. Dėl apsaugos, kurią IRA teiks sąskaitoje esančiam turtui, vyriausybė nenorėjo parūpinti transporto priemonės, kuri galėtų prieglobstį. pavogtas meno kūrinys buvo atgautas “, - sako Kirkas Chisholmas, Novatoriškų patariamųjų grupių turto vadovas Leksingtono mieste, Masačusetsas.

Nekilnojamasis turtas asmeniniam naudojimui

Priešingai nei daugelis mano, nekilnojamąjį turtą galima laikyti tiesiogiai IRA. Tačiau IRA savininkas jokia prasme negali gauti tiesioginės naudos iš turto, pavyzdžiui, gaudamas nuomos pajamas ar gyvendamas toje nuosavybėje. Todėl neįmanoma įsigyti namo iš IRA ar pensijų plano pinigų.

Nekilnojamasis turtas gali būti laikomas IRA tol, kol investicijos nėra jūsų asmeniniame varde; nekilnojamojo turto išlaidos ir pajamos turi būti sumokėtos ir pervestos jūsų IRA; jis neperka jūsų pagrindinės gyvenamosios vietos ar kitų atostogų namų (jei netiesioginė nauda); ji neperka ir neparduoda turto, kuris jau priklauso jums ar bet kuriam kitam atimtam asmeniui, pavyzdžiui, jūsų sutuoktiniui, vaikams ar jų sutuoktiniams, tėvams, seneliams ir proseneliams, anūkams ir proseneliams “, - sako Carlosas. Dias Jr, turto valdytojas, „Excel Tax & Wealth Group“, Mary Mary, Fla.

Daugelis IRA saugotojų negali palengvinti tiesioginės nuosavybės į nekilnojamąjį turtą ar interesų naftos ir dujų sektoriuje, o tie, kurie dažnai imasi daug didesnių nei įprasta metinių administravimo mokesčių.

Dauguma (bet ne visos) monetų

Kaip ir visų kitų rūšių kolekcionuojamų daiktų atveju, dauguma monetų, pagamintų iš aukso ar bet kurio kito tauriojo metalo, yra draudžiamos, išskyrus keletą išimčių. Kai kurios leidžiamos monetos:

• „American Eagle“ monetos (įrodomosios ir neįrodomosios)
• Amerikos auksinės buivolų monetos (neįtvirtintos)
• Amerikos sidabrinis erelis (įrodytas ir neįrodytas)
• Austrijos auksinės filharmonijos monetos
• Kanados klevo lapų monetos

Kad monetos galėtų būti laikomos IRA viduje, jų mineralų kiekis turi būti labai grynas ir neturėtų būti laikomas kolekcine moneta. Krugerrands ir senosios dvigubo erelio auksinės monetos neleidžiamos, nes jos neatitinka šio standarto. Tačiau gali būti leistinos auksinės monetos, kurių IRS nustato didesnę faktinę valiutos vertę nei kolekcionavimo vertė.

Esmė

Investicijų, kurių negalima laikyti IRA ir kituose išėjimo į pensiją planų, sąrašas yra labai mažas, palyginti su dideliu asortimentu transporto priemonių, kurias galima naudoti. Tačiau kai kuriais atvejais naudinga žinoti, ko negalima laikyti šiose sąskaitose.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie neleistinas investicijas IRA ar kituose pensijų planuose, kreipkitės į savo pensijos arba finansų patarėją.