Įmoka po mokesčių
Įmoka, atskaičius mokesčius, yra įmoka, įmokama į bet kurią nustatytą pensijų ar investicijų sąskaitą, kai mokesčiai jau buvo atskaičiuoti iš asmens ar įmonės apmokestinamųjų pajamų. Įmokos po mokesčių gali būti mokamos atidedant mokestį arba neapmokestinant, atsižvelgiant į sąskaitos, į kurią įmonė moka įmokas, tipą.
Įmokų po mokesčių supratimas
Įmokos į pensijų kaupimo planą gali būti įmokos prieš apmokestinimą ir (arba) po mokesčių. Jei įmoka mokama už pinigus, už kuriuos asmuo jau yra sumokėjęs mokestį, jis nurodomas kaip įmoka po mokesčių. Įmokos po mokesčių gali būti mokamos vietoje įmokų prieš apmokestinimą arba papildomai. Daugeliui investuotojų patinka mintis nemokėti mokesčių nuo pagrindinės sumos, kai jie pasitraukia iš investicinės sąskaitos. Tačiau įmokos po mokesčių būtų prasmingiausios, jei tikimasi, kad ateityje bus didesni mokesčių tarifai.
Pasibaigus pensinio plano sąskaitos likučiams yra du komponentai - pradinės įmokos, sumokėtos po mokesčių, ir planas, atidėtas nuo mokesčių. Nors pradinius įnašus galima bet kada atsiimti neapmokestinant, bet koks uždarbis ar sąskaitoje uždirbtas pelnas bus apmokestinami, kai atsiims. Be apmokestinimo, pajamoms, kurios bus nuimtos iki sąskaitos turėtojui sukaks 59½ metų, bus taikoma išankstinio pasitraukimo mokesčio bauda. Įmokos, mokamos į atidėtą mokesčių sąskaitą, tokią kaip 401 straipsnio k punktas, 403 straipsnio b punktas ir tradicinė IRA, reikalauja, kad asmuo kiekvienais metais reikalautų šių įmokų pagal savo pajamų mokesčio deklaraciją; tokiu atveju mokesčių mokėtojas turi teisę į grąžinimas pagal jo įmokas pagal galiojančią mokesčių normą.
Kai sąskaitos turėtojas palieka savo įmonę arba išeina į pensiją, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia jam apskaičiuoti atidėtą mokestį už tradicinę IRA ir įmokas po mokesčių į Roth IRA. „Roth IRA“ yra sąskaita, kurioje uždirbama neapmokestinant pajamų, jei pinigai laikomi „Roth IRA“ mažiausiai penkerius metus ir iki atskirų laikrodžių 59 ½ metų amžiaus. Tradicinėje IRA laikoma suma nebus įtraukta į asmens pajamas mokesčių tikslais, kol ji nebus paskirstyta.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Įmokos po mokesčių yra tos, kurios įmokamos į kvalifikuotą išėjimo į pensiją arba investicinę sąskaitą naudojant pinigus, kurie jau buvo apmokestinti tinkamu pajamų mokesčiu.
- Įmokos po mokesčių Roth IRA sąskaitose vėliau augs be mokesčių, priešingai nei atidedamas apmokestinimas tradicinėse IRA, kurios naudoja ikimokestinius dolerius.
- Privatus asmuo privalo sekti įmokas po mokesčių ir jų statusą, kad ateityje būtų užtikrintas tinkamas mokestinis režimas.
Įmokų po mokesčių pavyzdys
Pavyzdžiui, apsvarstykite asmenį, kuris Roth IRA turi 25 000 USD. Iš šios sumos 22 000 USD yra įmoka po mokesčių, o 3 000 USD - tai, ką ji uždirbo iš savo investicijų. Taigi jos uždarbis auga 3000 USD / 22 000 USD = 0, 1364 arba 13, 64%.
Atsiranda ekstremali situacija, kuri ją paskatino iš šios sąskaitos išimti 10 000 USD. IRS apmokestins šio pasitraukimo pajamų dalį, tai yra 0, 1364 x 10 000 USD = 1 364 USD. Įmokų po mokesčių dalis, nustatyta kaip 10 000 USD - 1 364 USD = 8 636 USD, neapmokestinama.
Privalumai ir trūkumai po įmokų
Įmokų po mokesčių (tradicinei) IRA atsiėmimas neturėtų būti apmokestinamas. Tačiau vienintelis būdas įsitikinti, kad taip neatsitiko, yra pateikti IRS 8606 formą. 8606 forma turi būti paduodama už kiekvienus metus, kuriuos sumokėjote po mokesčių (neatskaitytinų) įmokų į savo tradicinę IRA, ir už kiekvienus paskesnius metus, kol turėsite išnaudojo visą jūsų balansą po mokesčių.
Įmokų po mokesčių trūkumas yra tas, kad sąskaitoje esančios lėšos yra padalintos į skirtingas sudedamąsias dalis, todėl apskaičiuoti mokestį, kuris turi būti sumokėtas už reikalaujamus paskirstymus, gali būti sudėtingiau nei tuo atveju, jei sąskaitos savininkas būtų atlikęs tik įmokas prieš apmokestinimą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.