Metinė ataskaita, palyginti su 10-K: koks skirtumas?

JAV viešai parduodamos bendrovės privalo pateikti daugybę dokumentų Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC). Tai apima informacijos apie jų finansus ir ateities planus atskleidimą.

Du svarbiausi investuotojams yra metinė ataskaita ir 10-K. Daugeliu atvejų panašūs šie dokumentai yra skirti padėti potencialiems investuotojams ar dabartiniams akcininkams pranešti apie bendrovės veiklą.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 10-K paprastai yra išsamesnis nei metinė ataskaita, tačiau joje nėra nuotraukų ir grafikos.
• Bendrovės, kurių akcijomis prekiaujama viešai, sudarys ir metinę ataskaitą, ir 10-k metų.
• Abiejuose turėtų būti informacija apie įmonę ir praėjusių metų finansinius rezultatus.
• 10-K galima rasti SEC svetainėje, o metinę ataskaitą turėtų būti galima lengvai rasti bendrovės tinklalapyje.
  

Metinis pranešimas

Korporacijos metinė ataskaita paprastai yra spalvotas, profesionaliai pateiktas ir parduodamas dokumentas, skirtas akcininkų auditorijai. Paprastai yra generalinio direktoriaus (generalinio direktoriaus) ir direktorių valdybos pirmininko laiškas, bendrovės istorijos apžvalga ir trumpa pagrindinės įmonės veiklos apžvalga.

Nors tai galima laikyti trumpesne „10-K“ ataskaitos versija, metinės ataskaitos struktūra ir tikslas yra aiškiai atskirti nuo „10-K“. Taigi investuotojas ar analitikas metinėje ataskaitoje vis tiek ras išsamią informaciją apie įmonės finansus, įskaitant balansą ir pajamų ataskaitą bei kitą naudingą finansinę informaciją.

10-K

„10 K“ ataskaita SEC pateikiama bendrojo formato, be paveikslėlių ar diagramų. SEC turi labai griežtas gaires, kokia informacija turi būti įtraukta ir kaip ji turi būti organizuota. Jis nėra skirtas lengvai vartoti investuotojams. 10-K paprastai yra labai ilgas ir sunkiau suprantamas nei metinės ataskaitos.

Galiausiai „10 K“ ataskaita yra išsamus įmonės finansinės veiklos per tam tikrus finansinius metus aprašymas ir visas rizikos, teisėtumo, įmonių susitarimų ir rinkos veiklos aprašymas. Taip pat 10-K ataskaitose pateikiama išsami atitinkamos pramonės, visos rinkos ir atskirų verslo operacijų analizė.

10-K neturėtų būti painiojama su 10-Q, kuris pateikiamas kas ketvirtį SEC, kuriame yra bendrovės finansinė informacija. 10-Q neapima visos išsamios informacijos, tokios kaip pagrindiniai duomenys ir operacijų detalės, kurias daro 10-K. Nėra metinės ataskaitos, atitinkančios 10-Q.

Abu dokumentai yra svarbūs analizuojant įmonę, nors analitikai turėtų teikti pirmenybę 10-K, atsižvelgiant į jo išsamesnį pobūdį.

Pagrindiniai skirtumai

Metinė ataskaita akcininkams išsiunčiama kiekvienais metais prieš metinį akcininkų susirinkimą ir balsavimą už direktorių valdybą. 10-K padavimo terminas yra nuo 60 iki 90 dienų nuo įmonės mokestinių metų pabaigos, atsižvelgiant į įmonės dydį.

Paprastai 10-K yra rasti SEC svetainėje, o metinė ataskaita turėtų būti prieinama bendrovės tinklalapyje - paprastai skyriuje „Ryšiai su investuotojais“. Kai metinėje ataskaitoje gali būti įmonės informacijos, finansinės informacijos ir generalinio direktoriaus laiško, 10-K apims įvairią riziką ir išsamų operacijų aptarimą.