Ar dividendai laikomi pasyviais, ar įprastomis pajamomis?

Nepaisant to, kad norint uždirbti dividendus nereikia aktyvaus akcininko dalyvavimo, jie neatitinka Pasyvių pajamų kriterijų, nustatytų Vidaus pajamų tarnybos (IRS). Tačiau priklausomai nuo to, kiek laiko jums priklausė akcijos, jūsų dividendai gali būti laikomi kvalifikuotais ir gali būti apmokestinami kaip kapitalo prieaugis, o ne įprastos pajamos.

Kas yra dividendai?

Dividendai yra būdas viešai prekiaujamoms bendrovėms perskirstyti pelną akcininkams kaip atlygį už jų investicijas. Nors dividendų mokėjimas nėra privalomas, daugelis bendrovių pasirenka dividendus kiekvienais metais, kad parodytų jų pelningumą ir skatintų papildomas investicijas. Dividendai išmokami grynaisiais arba papildomomis akcijų dalimis.

Pasyvios pajamos

Pasyvios pajamos, kaip apibrėžta IRS, gali būti gaunamos tik iš nuomos ar verslo, kuriame jūs turite finansinių interesų, tačiau nevaidinate aktyvaus vaidmens. Jei turite namą, kurį nuomojatės, visos pajamos, kurias jums moka jūsų nuomininkai, laikomos pasyviomis pajamomis, įskaitant visus mokesčius, kuriuos galite imti. Vienintelis kitas būdas pasyvioms pajamoms gauti yra ne jūsų, kaip nuomotojo, vaidmuo - bankrutuoti verslą, kuriame aktyviai nedalyvaujate, paprastai vadinamą tyliu partneriu.

Kadangi dividendai nepriskiriami vienai iš šių dviejų kategorijų, jie laikomi paprastosiomis pajamomis.

Kvalifikuoti dividendai

Nors dauguma korporacijų ar investicinių fondų išmokėtų dividendų yra laikomi paprastaisiais dividendais, kai kurie gali būti laikomi kvalifikuotais dividendais. Tokiais atvejais jūsų gaunamoms dividendų pajamoms taikomas kapitalo prieaugio mokesčio tarifas, o ne jūsų pajamų mokesčio tarifas.

Kvalifikuotus dividendus turi mokėti Amerikos korporacija arba kvalifikuotas užsienio subjektas. Be to, jūs turite laikyti akcijas, už kurias buvo išmokėti dividendai, ne mažiau kaip 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, kuris baigiasi 60 dienų iki ex-dividendų datos. Jei, pvz., Dividendų galiojimo diena yra, pavyzdžiui, gruodžio 1 d., Jūs turite būti akcijų turėję mažiausiai 60 dienų laikotarpiu nuo birželio 3 iki spalio 2 dienos.