Vidutinio dienos balanso metodas
Vidutinis dienos likutis yra įprastas apskaitos metodas, pagal kurį palūkanų mokesčiai apskaičiuojami atsižvelgiant į investuotą ar mokėtiną likutį kiekvienos atsiskaitymo laikotarpio dienos pabaigoje, o ne į investuotą ar skolingą likutį savaitės, mėnesio ar metų pabaigoje.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Palūkanų mokesčiai apskaičiuojami pagal bendrą sumą, mokėtiną kiekvienos dienos pabaigoje.
- Vidutinis dienos likutis kredituoja kliento sąskaitą nuo tos dienos, kai kredito kortelių įmonė gauna mokėjimą.
- Palūkanų mokesčiai, naudojant vidutinio dienos balanso metodą, turėtų būti mažesni nei ankstesnis balanso metodas ir didesni nei mažiau paplitęs pakoreguoto balanso metodas.
Vidutinio dienos balanso metodo supratimas
Federalinis paskolų teikimo tiesai įstatymas (TILA) reikalauja, kad skolintojai savo sąlygų apraše pateiktų savo finansinių mokesčių apskaičiavimo metodą, taip pat metines procentines palūkanas (MNL), rinkliavas ir kitas sąlygas. Pateikus šią informaciją lengviau palyginti skirtingas kreditines korteles.
TILA leidžia apskaičiuoti palūkanas už kredito kortelių likučius įvairiais būdais. Dažniausi metodai yra šie:
- Vidutinio dienos balanso metodas: apskaičiuojant finansinius mokesčius naudojamas kiekvienos atsiskaitymo ciklo dienos likutis, o ne vidutinis likutis per visą atsiskaitymo ciklą.
- Ankstesnio balanso metodas: Palūkanų mokesčiai yra pagrįsti suma, kurią reikia sumokėti atsiskaitymo ciklo pradžioje.
- Pakoreguotas balanso metodas: Remdamasis kreditų ir mokėjimų einamojo atsiskaitymo ciklo pabaigoje mokėtinomis sumomis grindžia finansinius mokesčius.
Svarbu
Investuotojas turi suprasti, kaip įstaigos pasirinktas apskaitos metodas, naudojamas apskaičiuojant palūkanas, daro įtaką palūkanų sumai, įneštai į jo sąskaitą.
Kaip veikia vidutinio dienos balanso metodas
Vidutinis dienos likutis yra dienos sąskaitos ciklo dienos likutis ir padalijamas iš bendro atsiskaitymo ciklo dienų skaičiaus. Tada, norint įvertinti kliento finansinį mokestį, likutis padauginamas iš mėnesio palūkanų normos - padalijant kortelės turėtojo MN iš 12, apskaičiuojama mėnesio palūkanų norma.
Vidutinis dienos likutis kredituoja kliento sąskaitą nuo tos dienos, kai kredito kortelių įmonė gauna mokėjimą. Norėdami įvertinti mokėtiną likutį, kreditinės kortelės išdavėjas sumuoja pradinį kiekvienos atsiskaitymo laikotarpio dienos likutį ir atima visus mokėjimus, kai jie gaunami, ir visus kreditus, padarytus į kliento sąskaitą tą dieną.
Grynųjų pinigų avansai paprastai įtraukiami į vidutinį dienos balansą. Bendras mokėtinas likutis gali kisti kiekvieną dieną dėl mokėjimų ir pirkimų.
Vidutinio dienos balanso metodo pavyzdys
Kreditinės kortelės mėnesinė palūkanų norma yra 1, 5 procento, o ankstesnis likutis yra 500 USD. 15-tą atsiskaitymo ciklo dieną kredito kortelių įmonė gauna ir įskaito kliento sumokėtą 300 USD sumą. 18 dieną klientas perka 100 USD.
Vidutinis dienos likutis yra (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 USD. Kuo didesnį mokėjimą klientas moka ir kuo anksčiau atsiskaitymo cikle klientas sumoka, tuo mažesni finansiniai mokesčiai.
Vidutinis dienos balanso metodas, palyginti su Pakoreguotas balanso metodas Ankstesnio balanso metodas
Palūkanų mokesčiai, naudojant vidutinio dienos balanso metodą turėtų būti žemesnis nei ankstesnis balanso metodas , kuris imasi palūkanas pagal skolos sumą, perkeltą iš ankstesnio atsiskaitymo ciklo į naują atsiskaitymo ciklą. Kita vertus, vidutinio dienos balanso metodas greičiausiai pareikalaus didesnių palūkanų mokesčių nei pakoreguoto balanso metodas, nes pastarasis finansinius mokesčius grindžia laikotarpio pabaigos balansu.
Kortelių išdavėjai koreguoto balanso metodą naudoja daug rečiau nei vidutinio dienos balanso ar ankstesnio balanso metodą.
Ypatingos aplinkybės
Kai kurios kreditinių kortelių įmonės anksčiau naudojo dvigubo ciklo atsiskaitymo metodą, įvertindamas kliento vidutinį dienos likutį per pastaruosius du atsiskaitymo ciklus.
Dviejų ciklų atsiskaitymai gali pridėti nemažą palūkanų sumą klientams, kurių vidutinis balansas kiekvieną mėnesį labai skiriasi. 2009 m. Kredito kortelių įstatymas uždraudė atsiskaitymus kreditinėmis kortelėmis dviem ciklais.